Karakteristikat e programit: personel fleksibël pa kufizuar nivelin e foleve me aftësinë për të përfshirë degët me strukturën e tyre të importit dhe eksportit të të dhënave për punonjësit nga programet 1C (Kontabiliteti, paga dhe personeli, urdhrat e kursimit, etj.); raportet në formate XLS të modifikueshme, DOC ose ODT, ODS (pavarësisht nëse keni të instaluar Microsoft Office ose Open Office një fletë kohore që gjenerohet automatikisht në bazë të porosive ekzistuese për punonjësin dhe orarin e tij të punës); Fleta kohore ka një ndërfaqe të përshtatshme për redaktimin dhe futjen e orëve të punës. Të gjitha ndryshimet e bëra në fletën kohore pasqyrohen menjëherë në rrjedhën e dokumenteve në formën e porosive përkatëse, aftësinë për të punësuar disa punonjës në formate të ndryshme (Word, Excel, imazhe, etj.); tarifa të ndryshme për njësi të personelit aftësia për një punonjës për të punuar në pozicione të ndryshme brenda një organizate me tarifa të ndryshme; Programi është krijuar për të ndihmuar oficerët e personelit kur llogaritin kohëzgjatjen e shërbimit. Në bazë të shënimeve në librin e punës, llogaritet kohëzgjatja totale dhe e vazhdueshme e shërbimit të punonjësve. Të gjitha llogaritjet e bëra nga përdoruesi ruhen automatikisht në bazën e të dhënave. Kështu, programi është një kabinet elektronik i dosjeve të të dhënave të punës së punonjësve. Programi ka një drejtori të plotësuar plotësisht të neneve të pushimit nga puna në përputhje me Kodin e ri të Punës. Ndërfaqja e përdoruesit e programit është intuitive dhe puna me programin nuk kërkon njohuri të thelluara për të punuar me një kompjuter personal. Programi ka edhe funksionin e printimit të një raporti për kohëzgjatjen e shërbimit të punonjësve. Programi ju lejon të mbani shënime të dokumenteve të brendshme, korrespondencës hyrëse dhe dalëse (fakse, e-mail, letra postare, etj.). Ju do të jeni në gjendje të caktoni një listë të atyre që janë përgjegjës për miratimin e dokumenteve hyrëse me gjurmimin e mëvonshëm të statusit me njoftimin e datës së miratimit. Programi mund të bashkëngjisë një numër të pakufizuar skedarësh të bashkangjitur të çdo formati (faks i skanuar, MS Word, MS Excel, etj.) në një dokument, të mbajë drejtori të strukturuara për punonjësit (koordinatorët dhe ekzekutuesit), organizatat (marrësit dhe dërguesit), të gjenerojë vizuale raportet mbi dokumentet e brendshme (mbani një ditar të dokumenteve për organizatën) dhe korrespondencën, kërkoni për dokumentin e kërkuar duke përdorur një ose më shumë detaje (numri, lloji, data e krijimit, etj.)
Kontabiliteti i magazinës- ky është një kontabilitet sasior, operacional i lëvizjes së inventarit në magazina, në magazinat e punishtes (zonës) dhe në vende të tjera ku ruhen inventarët.
Dokumenti kryesor për regjistrimin e lëvizjes së artikujve të inventarit në një depo (magazinë) është një kartë kontabiliteti i magazinës.
Formulari Nr. M-12 përdoret për kontabilitetin operacional të lëvizjes së materialeve, materialeve dhe pajisjeve, produkteve të gatshme dhe llojeve të tjera të inventarit në magazinë (magazinë). Hapet një kartë në departamentin e kontabilitetit për çdo emër, gradë dhe madhësi të një lloji specifik të artikullit të inventarit për vitin, me gjendjen e inventarit të transferuar në fillim të vitit nga karta e vitit të kaluar. Pamje e përgjithshme formulari nr. M-12, miratuar me urdhër të Ministrisë së Statistikave të Ukrainës, datë 21 qershor 1996, nr. 193, dhënë në tabelë. 5.8. Për qëllime praktike, formulari i kartës së regjistrimit të magazinës printohet në të dy anët. Në anën e përparme ka detaje të përgjithshme të formularit (ndërmarrja, emri i formularit, etj.), dhe në anën e pasme - vetëm kolonat për regjistrimin e lëvizjes së vlerave të llogaritura në këtë kartë. Një fragment i një ndërtimi të tillë të një karte të kontabilitetit të magazinës është dhënë në Tabelën. 5.9.
Tabela 5.8
Tabela 5.9
Regjistrimet për marrjen dhe konsumin e materialeve në kartat e kontabilitetit të magazinës kryhen drejtpërdrejt nga personat përgjegjës financiarë (menaxherët e magazinës, magazinierët) në bazë të dokumenteve të marrjes dhe shpenzimeve të hartuara në mënyrën e përcaktuar. Aktiv magazina të mëdha me pëlqimin e personave përgjegjës financiarisht, kartat e kontabilitetit të magazinës plotësohen nga kontabilistët. Gjendja e materialeve në kartat e kontabilitetit të magazinës llogariten (afishohen) çdo ditë në fund të ditës së punës. Numrat serial të regjistrimeve tregohen nga fillimi i vitit.
Në kartat e kontabilitetit të magazinës, plotësohen detaje që karakterizojnë vendet e ruajtjes së materialeve (raftet, depot). Dhe në vendet ku ruhen artikujt e inventarit, ngjitet një etiketë materiale e formularit standard Nr. M-16.
Kartat e regjistrimit të magazinës u lëshohen personave përgjegjës materialisht kundrejt faturës Regjistri i lëshimit të kartës(Tabela 5.10).
Tabela 5.10
Etiketa e materialit synon të karakterizojë materialet e secilit numër artikulli të vendosur në zonat e magazinimit. Formulari i etiketës, i plotësuar me të dhënat e nevojshme, shërben si pasaportë për pasuritë materiale (Tabela 5.11).
Tabela 5.11
Lëshimi i materialeve në prodhim zakonisht kryhet në bazë të kufijve të paracaktuar. Dokumentet kryesore për nxjerrjen e materialeve nga magazina janë kartat e limitit dhe tërheqjes (formularët standard Nr. M-8 dhe M-9), një akt i kërkesës për zëvendësim ( pushim shtesë) materialet (formulari standard nr. M-10) dhe fatura për lëshim (lëvizja e brendshme e materialeve (formulari standard nr. M-11).
Kartat limit përdoren për të regjistruar lëshimin e materialeve që konsumohen sistematikisht në prodhimin e produkteve, si dhe për të kryer kontrolli aktual për respektimin e kufijve të vendosur për lëshimin e materialeve për nevoja prodhuese dhe janë dokumente mbështetëse për fshirjen e aseteve materiale nga magazina.
Kartat limit lëshohen nga departamenti i prodhimit dhe teknikës, departamenti i planifikimit dhe ekonomisë ose departamenti i furnizimit për një ose më shumë artikuj materialesh në dy kopje. Para fillimit të muajit, një kopje transferohet në punëtori (vend) - konsumatori i materialeve, e dyta - në magazinë ose depon e punëtorisë (vendit). Lëshimi i materialeve në prodhim kryhet nga magazina pas paraqitjes në punëtori të kopjes së saj të kartës së rrethimit të kufirit.
Magazinieri shënon në të dyja kopjet datën dhe sasinë e materialit të lëshuar, pas së cilës ai përcakton pjesën e mbetur të kufirit për çdo artikull të numrit të materialeve. Kartela e kufirit dhe e marrjes së punishtes (zonës) nënshkruhet nga magazineri, dhe karta e limitit dhe e marrjes së magazinës nënshkruhet nga përfaqësuesi i punishtes (zonës).
Duke përdorur kartën kufi-faturë, mbahen shënime edhe për materialet që nuk janë përdorur në prodhim dhe janë kthyer në magazinë. Në këtë rast, kthimi nuk do të përpunohet duke përdorur dokumente të tjera shtesë.
Magazina transferon kartat e kufirit në departamentin e kontabilitetit pasi të jetë përdorur limiti.
Formulari Nr. M-8 është menduar për lëshimin e shumëfishtë të një numri të një artikulli të materialeve për një muaj (Tabela 5.12).
Tabela 5.12
Formulari Nr. M-9 (Tabela 5.13) është menduar për lëshimin katër herë të materialeve të kufizuara në lidhje me një lloj kostoje (porosi) në një muaj.
Tabela 5.13
Lëshimi i materialeve, nevoja për të cilat lind periodikisht, zëvendësimi i materialeve, si dhe lëshimi shtesë (ekstra-kufi) i materialeve është zyrtarizuar me një Akt të Kërkesës për zëvendësimin (lëshimin shtesë) të materialeve të formës standarde Nr. M-10 (Tabela 5.14). Kërkesa kombinon një dokument administrativ dhe justifikues.
Tabela 5.14
Një akt kërkese lëshohet për një lloj materiali dhe lëshimi i tij i ripërdorshëm brenda kufirit në dy kopje: një kopje për marrësin (punishte, vend, etj.), E dyta për magazinë.
Magazinieri shënon në të dy kopjet e deklaratës së kërkesës datën dhe sasinë e materialit të lëshuar, pas së cilës përcaktohet bilanci.
Menaxheri i magazinës (magazinieri) nënshkruan aktin e kërkesës së marrësit (punishtja, vendndodhja), dhe përfaqësuesi i marrësit (punishtja, vendi) nënshkruan aktin e kërkesës së magazinës.
Transferimi i akteve të kërkesës në departamentin e kontabilitetit kryhet pasi të jetë lëshuar e gjithë sasia e materialit të nevojshëm.
Furnizimi i tepërt me materiale dhe zëvendësimi i disa llojeve të materialeve me të tjera lejohet vetëm me lejen e drejtuesit të ndërmarrjes, kryeinxhinierit ose personave të autorizuar.
Lëshimi i materialeve brenda ndërmarrjes, duke përfshirë furnizimin me fermat e ndërmarrjes që ndodhen jashtë territorit të saj kryesor, kryhet sipas kërkesës së faturës për lëshimin (lëvizjen e brendshme) të materialeve të formularit standard Nr. M-11 (Tabela 5.15).
Tabela 5.15
Të njëjtat fatura-kërkesa formulari nr M-11 përdoren për të zyrtarizuar dërgimin e mbetjeve të prodhimit, mbetjeve nga defektet, pasurive materiale nga likuidimi i aseteve fikse, nga çmontimi i strukturave të përkohshme etj., në magazinë.
Shtylla 11 "Numri i inventarit" i formularit nr.
Fatura e kërkesës shkruhet në dy kopje: njëra ka për qëllim shlyerjen e sendeve me vlerë nga ai që transferon dhe e dyta është për postimin e sendeve me vlerë tek ai që pranon.
Lëvizja e pasurive materiale jashtë territorit të ndërmarrjes (përfshirë rastin e lëvizjes së tyre në organizata të tjera) merret parasysh në kontabilitet. Në rast të një lëvizjeje të tillë, një person i autorizuar harton një dokument parësor. Emri dhe forma e saj mund të miratohen nga organizata në mënyrë të pavarur në përputhje me ligjin. Për më tepër, mund të përdoret forma e unifikuar zyrtare e dokumentit parësor - fletëngarkesë M-15.
Dokumenti kryesor i kontabilitetit për lëvizjen e MC-së në anën
Dokumenti në fjalë ishte përfshirë më parë në listën e formularëve të detyrueshëm të dokumentacionit parësor të miratuar me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse të datës 30 tetor 1997 N 71a. Megjithatë, aktualisht përdorimi i detyrueshëm i tij ka humbur rëndësinë e tij (Informacion i Ministrisë së Financave Nr. PZ-10/2012).
Sot, organizatat kanë të drejtë të përcaktojnë në mënyrë të pavarur nëse do të përdorin një formë të unifikuar të dokumentacionit parësor ose të zhvillojnë dhe miratojnë një formë të tillë në mënyrë të pavarur.
Subjektet e biznesit kanë mundësinë që në mënyrë të pavarur të zhvillojnë dhe aplikojnë dokumentacionin parësor që është në përputhje me ligjin në lidhje me transferimin e MC në anën (përfshirë formularin në fjalë).
Formulari i vetë-miratuar duhet, në veçanti, të përmbajë:
- emri dhe data;
- emri i subjektit afarist;
- përmbajtja e operacionit përkatës (fakti);
- vlera e matjes;
- emrat e pozicioneve dhe nënshkrimet e personave përgjegjës për regjistrimin e operacionit përkatës (fakt).
Le të ndalemi më në detaje në përdorimin e formës së unifikuar M-15.
Faturë për lëshimin e materialeve anash
Formulari i unifikuar i faturës për lirimin e pasurive materiale plotësohet në dy kopje nga personi përgjegjës për transferimin e tyre në bazë të:
- marrëveshjet (kontratat) e lidhura;
- porositë e marra;
- dokumente të tjera për lirimin e pasurive materiale;
- prokura për marrjen e sendeve me vlerë.
Gjithashtu, miratohen kërkesat e përcaktuara në pikat 12 dhe 13 të Udhëzimeve Metodologjike. Me urdhër të Ministrisë së Financave të Federatës Ruse të datës 28 dhjetor 2001 N 119n, përkatësisht:
- regjistrimin e duhur duke treguar të gjitha detajet dhe nënshkrimet e kërkuara;
- vendosja e vizave në fushat boshe të dokumentit;
- Numërimi i dokumenteve duhet të sigurojë që nuk ka përsëritje të numrave në vitin aktual raportues.
Formulari i plotësuar i dokumentit parësor duhet të nënshkruhet nga palët e dorëzimit dhe pranimit dhe të dorëzohet në departamentin e kontabilitetit në mënyrë që të pasqyrojë lëvizjen e materialeve në kontabilitet.
Nëse bëhet një gabim gjatë plotësimit të formularit, informacioni i pasaktë duhet të kryqëzohet me një rresht dhe informacioni i saktë duhet të tregohet mbi gabimin në mënyrë që të lexohet lehtë (klauzola 4.2 e Rregullores, miratuar nga Ministria e BRSS i Financës më 29 korrik 1983 N 105).
Është gjithashtu e rëndësishme të mbani mend se gabimet e bëra gjatë përgatitjes së dokumentacionit parësor, nëse ato nuk ndërhyjnë në përcaktimin e rrethanave të faktit të jetës ekonomike, nuk mund të jenë bazë për tarifat përkatëse tatimore shtesë (shih.