Noi cerințe pentru procedura de dezvăluire a informațiilor despre persoanele afiliate unei societăți pe acțiuni. Cine sunt afiliații? Cui îi este furnizată lista de afiliați?

13.02.2021

Un afiliat este o persoană (fizică sau juridică) care este capabilă să influențeze activitățile persoanelor fizice sau entitati legale desfasurarea activitatilor antreprenoriale. Cu cuvinte simple, o persoană afiliată (persoană sau organizație) este direct implicată în controlul asupra societății pe acțiuni.

Termenul „persoană afiliată” folosit în dreptul rus a fost împrumutat din dreptul anglo-american. verb englezesc afiliat desemnează verbele: conecta, atașează, leagă.

„Afilierea cuiva” înseamnă punerea unui funcționar al altuia în conducerea unei firme.

În dreptul european, companiile afiliate sunt firme care depind de alte companii. În legislația rusă, cuvântul afiliat se aplică atât persoanelor dependente, cât și celor dominante. Principalul semn de afiliere este capacitatea de a influența activitatea antreprenorială.

Semne de afiliat

O caracteristică importantă a unei persoane afiliate este existența unei relații de dependență între o persoană fizică sau juridică și o persoană afiliată acestei persoane fizice sau juridice.

Această dependență se manifestă în următoarele cazuri:

Dacă o persoană fizică sau juridică deține o anumită cotă-parte din capitalul autorizat al persoanei juridice cu drept de vot în organul de conducere
- dacă o persoană fizică sau juridică, datorită unui anumit statut juridic (de exemplu, statutul de director general sau administrator de fond), are dreptul de a da instrucțiuni obligatorii
- dacă între indivizi există anumite legături de familie (de rudenie).

Afiliat unei persoane juridice

Entități afiliate persoanelor juridice persoanele pot fi:

Membru al consiliului de supraveghere sau al consiliului de administrație, membru al organului executiv colegial
- o persoană fizică sau juridică îndreptățită să dispună de mai mult de 20% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor cu drept de vot sau care constituie aportul de capital autorizat din cota unei persoane juridice
- persoană juridică, dacă este membră a unui FIG (grup financiar și industrial).

„Procedura de afiliere” este procesul prin care o companie intră în structura alteia fără a-și schimba proprietarul.

În acest caz, persoana afiliată acesteia poate fi, de asemenea, membri ai consiliului de administrație, membri ai organelor de conducere colectivă ale FIG-urilor și persoane care participă la FIG-uri cu atribuții ale organelor executive.

Persoană afiliată unei persoane fizice

Persoane afiliate nat. persoanele angajate în activitate antreprenorială pot fi:

Persoane care aparțin aceluiași grup de persoane ca acest individ
- persoană juridică, acolo unde fizică. persoana are dreptul de a dispune de 20% din totalul voturi atribuibile acțiunilor cu drept de vot sau care constituie aportul de capital autorizat al unei acțiuni a unei persoane juridice.

Societățile pe acțiuni prezintă în mod regulat informații despre afiliații lor către Comisia Federală a Valorilor Mobiliare. De asemenea, orice societate pe acțiuni este obligată să întocmească liste cu afiliații săi pentru publicare anuală în mass-media. În plus, listele trebuie să indice tipurile și numărul de acțiuni deținute de afiliați.

Legea nr. 208-FZ și secțiunea a VIII-a din Regulamentul privind divulgarea informațiilor de către emitenții de titluri de capital, aprobat prin ordin al FSFM din 04.10.2011 nr. 11-46 / pz-n (în continuare - Regulamentul nr. 11- 46 / pz-n), se păstrează chiar și după din cauza modificărilor din Codul civil al Federației Ruse * (2). Totuși, după 1 septembrie 2014, indică necesitatea dezvăluirii informațiilor în conformitate cu prevederile art. 92 din Legea N 208-FZ și secțiunea a VIII-a din Regulamentul N 11-46/pz-n numai de către societățile pe acțiuni publice, precizându-se totodată că cerințele pentru componența informațiilor care fac obiectul dezvăluirii obligatorii de către societățile pe acțiuni care a adus Carta în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse și nu sunt publice, precum și procedura și momentul dezvăluirii acestor informații vor fi stabilite prin lege Federația Rusă atunci când este adus în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, astfel cum a fost modificat prin Legea N 99-FZ.

Alcătuirea unei liste de afiliați

Legea federală privind SA. În cazul în care o astfel de SA non-publică, care a dezvăluit anterior rapoarte anuale și situații financiare anuale, ar republica rapoartele anuale și situațiile financiare anuale pentru 2013 și 2014 sau poate începe divulgarea din nou de la raportare anuală iar raportul anual pentru anul 2015 deja în 2016?Formal, în această situație, întrucât în general legile nu au efect retroactiv, restabiliți rapoartele anuale și situațiile financiare anuale pentru 2013 și 2014 pe site. nu este necesar, adică societatea începe să dezvăluie „din nou” informații în anul 2016, după auditarea situațiilor financiare anuale și, respectiv, aprobarea raportului anual al societății pe acțiuni O altă situație: O societate cu mai mult de 50 de acționari nu au adus statutul în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse și au rămas din 01.07.2015 pe acțiuni deschise, neconsiderându-se public.

Dezvăluirea obligatorie a informațiilor de către JSC non-publice

De remarcat faptul că dezvăluirea incompletă a informațiilor sau includerea în lista af. l. Informația falsă cu bună știință este considerată și comportament neloial, pentru care legiuitorul a prevăzut răspunderea administrativă - a se vedea art. 15.19 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (și pentru instituțiile de credit, de asemenea, în conformitate cu articolul 19.7.3 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse). Astfel, lista persoanelor afiliate SA poate fi folosita de persoanele interesate in diverse cazuri ale vietii economice a societatii.

În același timp, au fost stabilite cerințe stricte atât pentru forma sa, cât și pentru momentul publicării. Totuși, determinarea cui este inclusă în această listă se ocupă de fiecare societate pe acțiuni în mod independent, pe baza definiției legii.

Capitolul 73. dezvăluirea de informații despre persoanele afiliate unei societăți pe acțiuni

Din ziua în care aceste modificări intră în vigoare, tipul de societate pe acțiuni nou creată ar trebui determinat numai în conformitate cu normele Codului civil al Federației Ruse (clauza 5 a articolului 3 din Legea N 99-FZ). Totodată, modificările introduse prin Legea N 99-FZ nu au afectat prevederile art.
92 din Legea federală din 26 decembrie 1995 N 208-FZ „Cu privire la societățile pe acțiuni” (denumită în continuare Legea N 208-FZ), privind divulgarea publică a informațiilor de către societățile pe acțiuni. Pe baza prevederilor acestui articol (modificate în aprilie 2015 la momentul înființării societății pe acțiuni nepublice specificate în întrebare), informațiile dezvăluite de societățile pe acțiuni ar trebui împărțite în două tipuri: informații supus dezvăluirii numai de către societățile pe acțiuni deschise (cl.
1) și informații pe care atât societățile pe acțiuni deschise, cât și cele închise trebuiau să le dezvăluie în cazul ofertei publice de obligațiuni și alte valori mobiliare (clauza 2).

Lista afiliaților

Separat, trebuie remarcat faptul că un OJSC non-public care și-a pierdut obligația de a dezvălui informații nu este, de asemenea, obligat să ofere acces la documentele și informațiile divulgate anterior (cartă, liste de afiliați, rapoarte și declarații anuale etc.). Același lucru este valabil și pentru OJSC non-publice, în privința cărora volumul informațiilor dezvăluite a scăzut, cu excepția, respectiv, de a asigura disponibilitatea rapoartelor anuale și a situațiilor financiare anuale divulgate anterior (i.e.

acele documente, a căror obligație de divulgare este reținută de legiuitor). Concluzii similare sunt cuprinse în scrisoarea Băncii Rusiei din 02.12.2015. Nr. 52-5 / 15994.

Lista afiliaților societății pe acțiuni (nuanțe)

al Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 24 iunie 2014 nr. 3891/14);

executarea unei tranzacții cu partea interesată (definiția Curții Constituționale a Federației Ruse din 02.11.2011 nr. 1486-О-О);
faliment (rezoluția Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Siberiei de Est din 18 martie 2014 în cazul nr. A69-845 / 2013, hotărârea Forțelor Armate RF din 8 aprilie 2015 nr. 305-ES14-1353 etc.) ;
contestarea deciziei tribunalului arbitral (rezoluția Curții Constituționale a Federației Ruse din 18.11.2014 nr. 30-P, hotărârea Forțelor Armate ale Federației Ruse din 19.03.2015 în dosarul nr. 310-ES14-4768, etc.).

Modalităţi de dezvăluire a informaţiilor despre persoanele afiliate Se poate presupune că principalul punct al menţinerii listei af. l. constă nu numai în stabilirea informațiilor, ci și în oferirea unei oportunitati tuturor părților interesate și unui cerc nedefinit de astfel de persoane, de a se familiariza cu aceste informații. Prin urmare, legiuitorul a prevăzut obligația SA de a dezvălui informații despre af.
l. În Regulamentul sus-menționat la cl.

Noi reguli de dezvăluire a informațiilor de către societățile pe acțiuni

În legătură cu numeroasele întrebări pe care le au societățile pe acțiuni la stabilirea obligației de a face dezvăluirea obligatorie a informațiilor și determinarea volumului acestora, oferim următoarele precizări privind procedura de dezvăluire a informațiilor de către societățile pe acțiuni publice și nepublice. Potrivit art. 3 din Legea federală din 05.05.2014. Nr. 99-FZ1, normele Codului civil în vigoare modificat prin prezenta lege se aplică societăților pe acțiuni, indiferent dacă statutul și denumirea lor au fost aduse în conformitate cu aceasta.
Astfel, în prezent, toate societățile pe acțiuni sunt subdivizate în publice și nepublice și se ghidează în activitățile lor de prevederile relevante din legislație, indiferent de denumirea lor. În conformitate cu art.

Important

În special, la informațiile care fac obiectul dezvăluirii în conformitate cu paragraful 1 al art. 92 din Legea N 208-FZ la data constituirii societatii pe actiuni specificate la intrebare cuprindea: raportul anual si raportul anual. bilanț societate; prospectul valorilor mobiliare ale companiei; notificarea adunării generale a acționarilor săi; statutul companiei și al acesteia documente interne reglementarea activităților organelor sale; informații despre persoanele afiliate SA, precum și alte informații prevăzute în clauza 69.1 și capitolul 75 din Regulamentul Băncii Rusiei din 30 decembrie 2014 N 454-P „Cu privire la divulgarea informațiilor de către emitenții de titluri de capital” (în continuare - Regulamentul N 454-P). Aceleași informații ar fi trebuit să fie dezvăluite de persoane nenumite în cl.

1 lingura. 92 din Legea N 208-FZ, dar a efectuat o ofertă publică de obligațiuni sau alte valori mobiliare (clauza 69.2 din Regulamentul N 454-P). În conformitate cu clauza 1.1 din art.

Dezvăluirea listei persoanelor afiliate de către o societate pe acțiuni nepublică

Astfel, vorbind despre societățile pe acțiuni care nu și-au adus denumirea în conformitate cu Codul civil, trebuie trase următoarele concluzii:

în ceea ce privește SA publice, divulgarea obligatorie a rămas aceeași;
SA nepublice cu peste 50 de acționari și-au păstrat obligația de a dezvălui informații, deși volumul acesteia a fost redus la 2 documente (raport anual și situații financiare anuale);
SA nepublice cu 50 sau mai puțin de acționari și-au pierdut complet obligația de a dezvălui informații;
CJSC cu 50 sau mai puțin de acționari, ca și până acum, nu dezvăluie informații, în timp ce CJSC cu peste 50 de acționari, dimpotrivă, și-au dobândit o astfel de obligație (în sfera raportului anual și a situațiilor financiare anuale).

Atenţie

Ținând cont de faptul că normele Secțiunii VIII din Regulamentul N 11-46/pz-n priveau dezvăluirea de informații de către o societate pe acțiuni deschise, și numai SA închise au fost extinse în cazul unei oferte publice a acestor SA de valori mobiliare. (clauza 8.1 din prezentul Regulament), atunci puteți face concluzia că în explicația sa Banca Rusiei a confirmat răspândirea prevederilor clauzei 1 a art. 92 din Legea nr.208-FZ după 1 septembrie 2014 numai pentru societățile publice pe acțiuni. În consecință, în baza interpretării cumulate a clauzei 1.1 din art.

1, pct. 1 al art. 92 din Legea N 208-FZ și p. 69.1 și 69.2 din Regulamentul N 454-P, în vigoare la momentul înființării SA nepublică specificată în întrebare, această SA era obligată să dezvăluie informațiile furnizate în întrebare numai dacă și-a plasat public acțiunile sau alte titluri de valoare.

AO (non-public) a fost creat prin transformarea unei întreprinderi unitare de stat ca urmare a privatizării, înregistrată în aprilie 2015. Acțiunile companiei au fost distribuite prin subscriere închisă unui singur participant.

Societatea pe acțiuni, creată ca urmare a privatizării, a dezvăluit următoarele informații: statut, lista persoanelor afiliate, decizia de emitere a acțiunilor, situații financiare. Societatea nu a dezvăluit informații sub forma unui raport trimestrial, precum și alte informații, a căror dezvăluire este obligatorie în legătură cu oferta publică de valori mobiliare de către societatea pe acțiuni. La momentul înființării societății, Legea federală nr. 208-FZ din 26 decembrie 1995 „Cu privire la societățile pe acțiuni” nu a fost adusă în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse și nu a dat un răspuns la întrebare. privind dezvăluirea de informații de către companiile nepublice. Prin urmare, societatea a început să dezvăluie informații pe site-ul Interfax.
Banca Centrală a Federației Ruse din 12.11.2009 Nr. 2332-U), iar conform listei af. l. dintr-un grup de persoane, care include și banca. Datorită specificului special al acestor subiecte, nu ne vom opri asupra lor în detaliu în articolul nostru. Deci, lista af. l. conține informații din două grupuri.

Prima grupă este alcătuită din date despre SA în calitate de emitent: denumirea SA, adresa, adresa de internet, semnăturile persoanelor responsabile, precum și codul emitentului și data la care se solicită lista af. l. compilate.
Al doilea grup este alcătuit din datele privind persoanele incluse în lista specificată: numele sau titlul, adresa, motivele de înscriere și data apariției acestor motive, precum și ponderea acțiunilor unei persoane din lista specificată atât în numărul total de acțiuni ordinare și în capitalul autorizat al SA în ansamblu.

În plus, lista af. l. ar trebui să conțină atât informații statice, cât și modificări ale conținutului pe o anumită perioadă.

Vavulin Denis Alexandrovici

Şeful departamentului de lucru cu regiunile filialei regionale Oryol a FCSM. Candidat la Științe Economice, conferențiar al Departamentului „ Administrație publicăși Finanțe „Institutul de Afaceri și Drept, Universitatea Tehnică de Stat Orel. Specialist în guvernanță corporativă.

Potrivit paragrafului 4 al art. 93 din Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” societățile pe acțiuni sunt obligate să furnizeze rapoarte privind afiliații lor, în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse. În dezvoltarea acestei prevederi, Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare (FCSM a Rusiei) a adoptat Rezoluția nr. 7 din 30 septembrie 1999, prin care se stabilește o procedură specifică pentru furnizarea de informații cu privire la persoanele afiliate ale societăților pe acțiuni. Cu toate acestea, după ce a fost anulat și a intrat în vigoare la 15 mai 2003, Rezoluția Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din Rusia din 1 aprilie 2003 N 03-19 / ps, care a aprobat Regulamentul privind divulgarea informațiilor privind afiliații. persoane ale societăților pe acțiuni deschise (în continuare - Regulamentul), informațiile despre persoanele afiliate societății pe acțiuni s-au schimbat semnificativ.

În primul rând, trebuie remarcat faptul că, dacă Rezoluția anterioară a Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din Rusia din 30 septembrie 1999 nr. 7 a stabilit procedura de păstrare a evidenței persoanelor afiliate și de furnizare de informații despre persoanele afiliate, care era aplicabilă pentru toate societățile pe acțiuni, atunci Regulamentul stabilește procedura de dezvăluire a informațiilor privind persoanele afiliate, care se aplică numai societăților pe acțiuni deschise. În conformitate cu Regulamentul, societățile pe acțiuni închise sunt exceptate de la obligația de a divulga informații despre persoanele afiliate lor.

Regulamentul stabilește două moduri de dezvăluire a informațiilor pentru societățile pe acțiuni deschise despre afiliații acestora.

Depunerea trimestrială a listei persoanelor afiliate, întocmită la data de încheiere a trimestrului de raportare, cu indicarea tuturor modificărilor intervenite în această listă în trimestrul de raportare, la organul de înregistrare care efectuează înregistrarea de stat a emisiunilor de titluri de capital ale acestui societate pe acțiuni deschisă (în continuare - organul de înregistrare).

Totodată, în termen de 45 de zile de la data încheierii trimestrului de raportare, lista afiliaților trebuie depusă la autoritatea de înregistrare, care, la rândul său, asigură divulgarea listelor de afiliați ale societăților pe acțiuni deschise depuse. la el pe Internet.

Plasarea unei liste de persoane afiliate unei societăți pe acțiuni deschise cu indicarea tuturor modificărilor care au loc în această listă pe pagina (site-ul) de pe Internet.

Atunci când plasați o listă a afiliaților unei societăți pe acțiuni deschise pe o pagină (site-ul web) de pe Internet, trebuie dezvăluite următoarele: lista afiliaților unei societăți pe acțiuni la data curentă; listele afiliaților societății pe acțiuni pentru datele anterioare, dar nu mai puțin de trei anul trecutîncepând de la data intrării în vigoare a Regulamentului. În același timp, astfel de liste nu pot dezvălui data modificării listei de persoane afiliate și conținutul modificării specificate.

Modificările aduse listei de afiliați trebuie publicate pe internet în termen de trei zile de la data la care societatea pe acțiuni a aflat sau ar fi trebuit să afle despre aceste modificări.

În termen de trei zile de la data afișării listei afiliaților societății pe acțiuni pe pagina (site-ul web) de pe Internet, la organul de înregistrare se transmite o scrisoare prin care se confirmă că lista afiliaților societății pe acțiuni este afișată pe Internet, indicând adresa paginii (site-ul web) de pe Internet pe care sunt postate informațiile specificate. Această scrisoare trebuie să fie semnată de persoana care îndeplinește funcțiile de organ executiv unic al societății pe acțiuni și certificată prin sigiliul societății pe acțiuni.

Societatea pe acțiuni trebuie să notifice autoritatea de înregistrare cu privire la modificarea adresei paginii (site-ul) a societății pe acțiuni deschise pe internet, precum și despre absența și reînnoirea accesului la pagina (site-ul) specificată. în termen de trei zile de la momentul acestei modificări sau de la apariția unor circumstanțe care împiedică accesul.

De precizat că obligația respectării regimului de dezvăluire a informațiilor despre persoanele afiliate este impusă de Regulament numai societăților pe acțiuni deschise, ale căror titluri de capital, la cererea acestor societăți pe acțiuni, sunt admise la listare ( în conformitate cu articolul 2 din Legea federală „Cu privire la piața valorilor mobiliare”, listarea este includerea valorilor mobiliare în lista de cotații a organizatorului de tranzacții) de către cel puțin un organizator de tranzacții pe piața valorilor mobiliare licențiat de Comisia Federală pentru Valori Mobiliare Piața Rusiei. Astfel de societăți pe acțiuni deschise sunt obligate să dezvăluie informații despre persoanele afiliate în cele două moduri de mai sus. Alte societăți pe acțiuni sunt obligate să respecte doar primul regim de dezvăluire a informațiilor.

Lista afiliaților oricărei societăți pe acțiuni deschise trebuie să conțină următoarele informații:

a) denumirea completă a companiei (numele unei organizații non-profit), locația și adresa de primire a corespondenței unei persoane juridice sau numele (nume, nume, patronimic) și locul de reședință al unei persoane fizice care este afiliată unei acțiuni deschise companie;

b) data apariției motivelor (motivelor) în virtutea cărora persoana este recunoscută ca afiliată a societății pe acțiuni deschise în conformitate cu legislația Federației Ruse;

c) baza în temeiul căreia o persoană este recunoscută ca afiliată a unei societăți pe acțiuni deschise în conformitate cu legislația Federației Ruse (dacă există două sau mai multe motive de afiliere, lista trebuie să enumere toate motivele în virtutea dintre care o persoană este recunoscută ca afiliată a unei societăți pe acțiuni deschise în conformitate cu legislația Federației Ruse);

d) cota-parte a acțiunilor unei societăți pe acțiuni deschise din fiecare categorie aparținând afiliatului acesteia;

e) data modificării listei persoanelor afiliate și conținutul modificării menționate.

În acest caz, informațiile specificate la sub. „a” - „d” trebuie dat în funcție de starea de la data de încheiere a trimestrului (perioadei) de raportare și de informațiile specificate la sub. „d” trebuie să conţină informaţiile specificate la sub. „a” - „d”, înainte și după schimbare. Informații despre reședință indivizii incluse în lista afiliaților sunt dezvăluite numai cu acordul acestora.

Lista afiliaților unei societăți pe acțiuni deschise trebuie să conțină informații care sunt cunoscute sau ar trebui să fie cunoscute de această societate pe acțiuni. În conformitate cu paragraful 2 al art. 93 din Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni”, persoanele afiliate sunt obligate să notifice societatea pe acțiuni în scris despre acțiunile societății pe care le dețin, indicând numărul și categoriile (tipurile) acestora în cel mult 10 zile de la data achizitie de actiuni. Dacă persoana afiliată nu a furnizat sau nu a furnizat astfel de informații la timp, în urma cărora societatea a suferit daune materiale, atunci în conformitate cu paragraful 3 al art. 93 din prezenta Lege, persoana afiliata raspunde fata de societatea pe actiuni in cuantumul prejudiciului cauzat.

Lista persoanelor afiliate depusă de o societate pe acțiuni deschisă autorității de înregistrare trebuie să fie semnată de persoana care îndeplinește funcțiile de organ executiv unic al acestei societăți pe acțiuni, confirmând astfel corectitudinea tuturor informațiilor conținute în ea. În cazul în care lista persoanelor afiliate are mai multe file, aceasta trebuie să fie numerotată, cusată, aplicată cu sigiliul societății pe acțiuni pe firmware și certificată prin semnătura persoanei împuternicite a societății pe acțiuni.

Concomitent cu lista persoanelor afiliate ale societății pe acțiuni deschise, un suport magnetic care conține textul listei specificate într-un format care îndeplinește cerințele stabilite de Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare din Rusia este prezentat autorității de înregistrare. Corespondența dintre lista persoanelor afiliate societății pe acțiuni și textul listei specificate prezentat pe suport magnetic se confirmă printr-o scrisoare semnată de persoana care îndeplinește funcțiile de organ executiv unic al societății pe acțiuni și certificată. prin sigiliul societăţii pe acţiuni.

În prezent, cerințele pentru formatul textului listei de persoane afiliate unei societăți pe acțiuni și pentru mediile magnetice pe care sunt trimise informații către autoritatea de înregistrare sunt stabilite prin ordinul Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din Rusia din 18 ianuarie 2001 N 18-r „Cu privire la aprobarea cerințelor pentru mediile magnetice și a formatului textului listei persoanelor afiliate ale societății pe acțiuni pe medii magnetice”.

ConsultantPlus: notă.

Ordinul Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare a Federației Ruse din 18.01.2001 N 18-r „Cu privire la aprobarea cerințelor pentru mediile magnetice și a formatului textului listei persoanelor afiliate ale societății pe acțiuni pe magnetice media" a devenit invalidă în legătură cu publicarea ordinului Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare a Federației Ruse din 15.08.2003 N 03-1729 / r "Cu privire la aprobarea cerințelor temporare pentru mediile magnetice și formatul documentelor text depuse de către emitenții de titluri de capital.”

O dischetă de 3,5 "formatată pe computere compatibile cu IBM ar trebui să fie folosită ca mediu de stocare magnetic. Fișierul care conține lista afiliaților societății pe acțiuni trebuie depus în formatul Securities Market Markup Language (SMML) dezvoltat de Federal Comisia pentru Piața Valorilor Mobiliare din Rusia.

Pentru a completa documente electronice în format SMML, ar trebui să utilizați un produs software special - Chestionarul electronic al Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din Rusia. Acest program poate fi descărcat de pe site-ul FCSM al Rusiei de pe Internet (http://disclosure.fcsm.ru/) sau obținut de la birourile regionale ale FCSM din Rusia.

Textul listei de persoane afiliate unei societăți pe acțiuni trebuie prezentat sub forma unui singur fișier denumit alist.smm. Fișierul trebuie să fie localizat în directorul rădăcină, iar mediul magnetic nu trebuie să conțină alte directoare și fișiere. Fișierul poate fi împachetat cu versiunea de arhivare PKZIP nu mai devreme de 2.04. Numele fișierului arhivat trebuie să se potrivească cu numele fișierului original și să aibă extensia .ZIP.

În conformitate cu Reglementările, documentele pot fi depuse la autoritatea de înregistrare sub forma unui document electronic semnat cu semnătură digitală electronică, în conformitate cu reglementările de reglementare. acte juridice Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare, care stabilește procedura de furnizare a documentelor electronice (în prezent, această procedură este stabilită prin Decretul Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din Rusia din 30 ianuarie 2003 N 03-1 / ps). În acest caz, nu este necesară depunerea acestor documente pe hârtie și suport magnetic.

Din punct de vedere practic, aspectele clasificării persoanelor fizice și juridice ca persoane afiliate la o societate pe acțiuni sunt destul de importante. La paragraful 1 al art. 93 din Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” se stabilește că o persoană este recunoscută ca afiliată la o societate pe acțiuni în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse. În prezent, motivele încadrării persoanelor ca persoane afiliate la o societate pe acțiuni sunt cuprinse în art. 4 din Legea RSFSR din 22 martie 1991 N 948-1 „Cu privire la concurența și restrângerea activității monopoliste pe piețele de mărfuri”. În același timp, prin persoanele afiliate unei societăți pe acțiuni trebuie înțelese ca persoane fizice și juridice capabile să influențeze activitățile acestei societăți pe acțiuni.

Analiza prevederilor Legii federale „Cu privire la concurența și restrângerea activităților monopoliste pe piețele de mărfuri” face posibilă identificarea următoarelor posibile afiliate pentru o societate pe acțiuni.

O persoană care este membru al consiliului de administrație (consiliu de supraveghere) al unei societăți pe acțiuni.
Persoană care este membru al organului executiv colegial (consiliu, directorat etc.) al unei societăți pe acțiuni.
O persoană care este unicul organ executiv (director general, președinte etc.) al unei societăți pe acțiuni.
Persoane aparținând aceluiași grup de persoane din care aparține societatea pe acțiuni și anume:

4.1. Persoanele (persoana) care, împreună cu societatea pe acțiuni, ca urmare a unui acord (acțiuni concertate), au dreptul, direct sau indirect<*>eliminarea (inclusiv pe baza contractelor de vânzare, managementul încrederii, O activități comune, ordine sau alte tranzacții) mai mult de 50% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor (depozite, mize, acțiuni) care alcătuiesc capitalul autorizat (pool) al oricărei persoane juridice.

<*>În continuare, dispunerea indirectă a voturilor unei persoane juridice înseamnă posibilitatea de a dispune efectiv de ele prin intermediul unor terți, în raport cu care prima persoană are dreptul de a dispune (inclusiv pe bază de contracte de vânzare-cumpărare, de administrare a trustului). , pe activități comune, ordine sau alte tranzacții) mai mult de 50% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor (depozite, pachete, acțiuni) care constituie capitalul autorizat (pool) al unui astfel de terț.

4.2. O entitate juridică în care o societate pe acțiuni, împreună cu alte persoane (persoană), ca urmare a unui acord (acțiuni concertate), au dreptul de a dispune în mod direct sau indirect (inclusiv pe baza contractelor de vânzare-cumpărare, managementul trustului, pe activități comune, ordine sau alte tranzacții) mai mult de 50% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor (depozite, mize, acțiuni) care alcătuiesc capitalul autorizat (pool) al unei astfel de persoane juridice.

4.3. Persoanele care în comun, ca urmare a unui acord (acțiuni concertate), au dreptul de a dispune direct sau indirect (inclusiv pe baza contractelor de vânzare-cumpărare, management al încrederii, activități comune, instrucțiuni sau alte tranzacții) mai mult de 50% din numărul total de voturi contabilizate pentru acțiunile care constituie capitalul autorizat al unei societăți pe acțiuni.

4.4. Persoane (persoană), împreună cu care societatea pe acțiuni a putut, pe baza unui acord sau în alt mod, să determine deciziile luate de alte persoane (o persoană), inclusiv să stabilească condițiile în care alte persoane (o persoană) să desfășoare activități antreprenoriale sau să exercite atribuțiile organului executiv al altor persoane (persoane) pe baza unui acord.

4.5. O persoană (persoane) în privința cărora o societate pe acțiuni (sau o societate pe acțiuni împreună cu alte persoane) a primit posibilitatea, pe baza unui acord sau în alt mod, de a determina deciziile luate de această persoană, inclusiv de a stabilește condițiile pentru ca o altă persoană (persoane) să desfășoare activități antreprenoriale sau să exercite atribuțiile organului executiv al altei persoane (persoane) pe baza unui acord.

4.6. Persoane (persoană) care au primit posibilitatea, în baza unui acord sau în alt mod, de a determina deciziile luate de societatea pe acțiuni, inclusiv de a stabili condițiile în care societatea pe acțiuni își desfășoară activitatea sau exercită atribuțiile organului executiv al societății pe acțiuni în baza unui acord.

4.7. Persoana care are dreptul de a numi<*>organul executiv unic și (sau) mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) la propunerea cărora mai mult de 50% din componența consiliului de administrație (consiliu de supraveghere) al acțiunii compania a fost aleasă.

<*>Instituția numirii organelor executive ale organizațiilor comerciale este practic absentă din legislația actuală. Prin urmare, sub numirea organelor executive în în acest caz este necesar să se înțeleagă alegerea lor.

4.8. O persoană juridică în care societatea pe acțiuni are dreptul de a numi un organ executiv unic și (sau) mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) la propunerea societății pe acțiuni, mai mult a fost aleasă peste 50% din componența consiliului de administrație (consiliu de supraveghere) al acestei persoane.

4.9. Persoană juridică în care mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație sunt aceleași persoane fizice, soții, părinți, copii, frați, surori și (sau) persoane propuse de aceeași persoană juridică. entitate ca persoane care alcătuiesc mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație al societății pe acțiuni.

4.10. Persoane fizice, soții, părinți, copii, frați, surori și (sau) acestora propuși de aceeași persoană juridică, constituind simultan mai mult de 50% din organul executiv colegial și (sau) consiliul de administrație al unei societăți pe acțiuni și altă persoană juridică.

4.11. Persoană (persoane) juridică la care aceleași persoane fizice, soții, părinții, copiii, frații acestora au dreptul de a dispune de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care constituie capitalul său autorizat, în mod independent sau prin reprezentanți. , surorile și (sau) persoane juridice care au dreptul, în mod independent sau prin reprezentanți, să dispună de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor care alcătuiesc capitalul autorizat al societății pe acțiuni.

4.12. Persoanele fizice, soții, părinții, copiii, frații, surorile și (sau) persoanele juridice ale acestora, care au dreptul, în mod independent sau prin reprezentanți, să dispună de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor care alcătuiesc capitalul autorizat al societate pe acțiuni și, în același timp, au dreptul în mod independent sau prin reprezentanți să dispună în cuantum de peste 50% din voturile atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul autorizat al altei persoane juridice (persoane) ).

4.13. Persoanele fizice, soții, părinții, copiii, frații, surorile și (sau) persoanele juridice ale acestora, care, împreună cu o societate pe acțiuni, au dreptul de a dispune în mod independent sau prin reprezentanți a mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor (depozite) , acțiuni) care constituie capitalul social al a două sau mai multe persoane juridice.

4.14. Două sau mai multe persoane juridice în care o societate pe acțiuni cu aceleași persoane fizice, soții, părinți, copii, frați, surori și (sau) persoane juridice ale acestora are dreptul de a dispune în mod independent sau prin reprezentanți a mai mult de 50% din voturi. pentru actiunile (depozite, actiuni) care alcatuiesc capitalul lor autorizat.

4.15. Persoanele fizice și (sau) juridice care au dreptul, în mod independent sau prin reprezentanți, să dispună de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor care alcătuiesc capitalul autorizat al societății pe acțiuni și, în același timp, aceleași persoane fizice, soții, părinți, copii, frați, surori și (sau) acestora propuși de aceleași persoane juridice constituie mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație al altei persoane juridice.

4.16. O persoană juridică în care mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație sunt persoane fizice<*>, având dreptul, în mod independent sau prin reprezentanți, să dispună în cuantum de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor care alcătuiesc capitalul autorizat al societății pe acțiuni.

<*>Precum și soții, părinții, copiii, frații, surorile sau persoanele juridice ale acestora care au propus aceste persoane acestor organisme.

4.17. Persoanele fizice care alcătuiesc mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație al societății pe acțiuni și, în același timp, aceste persoane<*>au dreptul, în mod independent sau prin reprezentanți, să dispună în cuantum de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul autorizat al altei persoane juridice.

<*>Precum și soții, părinții, copiii, frații, surorile sau persoanele juridice ale acestora care au propus aceste persoane ca membri ai organelor menționate ale societății pe acțiuni.

4.18. Persoană juridică la care, în cuantum de peste 50% din voturile atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul său autorizat, persoanele fizice au dreptul de a dispune de persoane fizice în mod independent sau prin reprezentanți<*>, constituind în același timp mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație al societății pe acțiuni.

<*>Precum și soții, părinții, copiii, frații, surorile sau persoanele juridice ale acestora care și-au propus aceste persoane ca membri ai următoarelor organe ale societății pe acțiuni.

4.19. Persoane (persoană) care, cu o societate pe acțiuni, au dreptul, în mod independent sau prin reprezentanți, să dispună de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul autorizat al unei persoane juridice , și în același timp aceste persoane<*>și persoanele propuse de societatea pe acțiuni constituie mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație al altei persoane juridice.

<*>Precum și soții, părinții, copiii, frații, surorile sau persoanele juridice ale acestora care au propus aceste persoane la următoarele organe ale persoanei juridice.

4.20. Persoană juridică la care o societate pe acțiuni și alte persoane au dreptul, în mod independent sau prin reprezentanți, să dispună de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor (contribuții, participații) care alcătuiesc capitalul său autorizat și la în același timp, persoanele propuse de societatea pe acțiuni și aceste „alte persoane”<*>alcătuiesc mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație al altei persoane juridice.

<*>Și, de asemenea, soții, părinții, copiii, frații, surorile sau persoanele propuse de aceste „alte persoane”.

4.21. O persoană juridică în care mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a consiliului de administrație sunt în total persoane propuse de societatea pe acțiuni și alte persoane fizice<*>, care, împreună cu societatea pe acțiuni, au dreptul de a dispune în mod independent sau prin reprezentanți a mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor (contribuții, participații) care alcătuiesc capitalul autorizat al altei persoane juridice.

<*>Precum și soții, părinții, copiii, frații, surorile sau persoanele juridice ale acestora care au propus aceste persoane la organele de mai sus ale persoanei juridice.

Persoanele care au dreptul de a dispune de mai mult de 20% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor cu drept de vot sau care constituie capitalul autorizat al acestei societăți pe acțiuni.
O persoană juridică la care această societate pe acțiuni are dreptul de a dispune de mai mult de 20% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor cu drept de vot sau contribuțiilor la capitalul autorizat sau comun, acțiuni ale acestei persoane juridice.
Dacă o societate pe acțiuni este membră a unui grup financiar și industrial (FIG), atunci afiliații acesteia sunt și:

7.1. Persoanele care sunt membri ai FIG.

7.2. Persoanele care sunt membri ai consiliilor de administrație (alte organe colegiale de conducere) ale persoanelor juridice - membri ai FIG.

7.3. Persoanele care sunt membri ai organelor executive colegiale ale persoanelor juridice - membri ai FIG.

7.4. Persoanele fizice care sunt organele executive unice ale persoanelor juridice - membrii FIG.

De menționat că, deși cerințele de dezvăluire a informațiilor privind afiliații stabilite în Regulament se aplică în prezent doar societăților pe acțiuni deschise, atât societățile pe acțiuni deschise, cât și cele închise trebuie să țină evidența afiliaților lor. În plus, în conformitate cu paragraful 1 al art. 91 din Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” toate societățile pe acțiuni sunt obligate să ofere acționarilor acces la listele persoanelor afiliate, care, printre alte documente specificate în clauza 1 a art. 89 din Lege, trebuie păstrate într-o societate pe acțiuni.

„Noua contabilitate”, N 1 (7), 2003

Societățile pe acțiuni sunt obligate să dezvăluie informații despre afiliații lor. Această cerință este prevăzută de prevederile Legii RSFSR din 22.03.1991 N 948-1 „Cu privire la concurența și restrângerea activității monopoliste pe piețele de mărfuri” (denumită în continuare Legea „Cu privire la concurență”), Legea federală din 22.04. .1996 N 39-FZ „Pe piața valorilor mobiliare”, precum și Legea federală din 26.12.1995 N 208-FZ „Cu privire la societățile pe acțiuni”.

Conceptul de persoane afiliate a fost introdus pentru prima dată de Legea concurenței.

Potrivit articolului 4 din Legea „Cu privire la concurență”, persoanele afiliate sunt persoane fizice și juridice capabile să influențeze activitățile persoanelor juridice și (sau) persoanelor fizice care desfășoară activități antreprenoriale.

Pentru ca o persoană să fie recunoscută ca afiliată este necesar să se respecte o serie de condiții stabilite de Legea „Cu privire la concurență”. Aici sunt cateva exemple.

Cetățeanul este membru al consiliului de administrație al companiei. In raport cu firma, este afiliat.

Legea „Cu privire la Piața Valorilor Mobiliare” prevede o serie de condiții privind:

participarea persoanelor afiliate la burse de valori (articolul 20);
dezvăluirea informațiilor privind persoanele afiliate în informațiile privind activitățile financiare și economice ale emitentului și în tranzacțiile cu părțile interesate (articolul 22);
restricții privind dreptul persoanelor afiliate de a semna prospectul de valori mobiliare (articolul 22.1).

Deși definiția persoanelor afiliate a apărut în Legea „Cu privire la concurență” încă din 1991, participarea persoanelor afiliate la relațiile pe acțiuni a fost pentru prima dată reglementată legal de Legea federală din 26 decembrie 1995 N 208-FZ „Cu privire la Societățile pe acțiuni".

Legea „Cu privire la societățile pe acțiuni” prevede o serie de obligații ale societății asociate cu persoanele afiliate, în special:

păstrează liste cu persoanele afiliate cu indicarea numărului și categoriei (tipului) de acțiuni deținute de acestea (articolul 89);
publică listele persoanelor afiliate cu indicarea numărului și categoriilor (tipurilor) de acțiuni deținute de acestea (articolul 92);
ține evidența persoanelor afiliate și depune rapoarte asupra acestora în conformitate cu cerințele legii (art. 93).

* * *

Hotărârea Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare (în continuare - FCSM) din 01.04.2003 N 03-19/ps a aprobat Regulamentul privind divulgarea informațiilor privind persoanele afiliate ale societăților pe acțiuni deschise<*>(denumit în continuare Regulamentul din 01.04.2003).

<*>Publicat în revista „ODR” N 11, 2003

Procedura de dezvăluire a informațiilor despre persoanele afiliate diferă în funcție de faptul dacă societatea pe acțiuni este admisă la tranzacționarea titlurilor sale pe piața de valori sau nu.

În baza Regulamentului din 01.04.2003, toate societățile pe acțiuni deschise create în conformitate cu legislația Federației Ruse sunt obligate să dezvăluie informații despre persoanele afiliate prin transmiterea listelor de persoane afiliate la FCSM.

Societățile pe acțiuni, ale căror valori mobiliare, la cererea acestor societăți, sunt admise la tranzacționare pe piața de valori de către cel puțin un organizator de tranzacționare pe piața valorilor mobiliare licențiat de către FCSM, pe lângă depunerea listei persoanelor afiliate cu o indicație a tuturor modificărilor care au avut loc în această listă, o plasează în FCSM pe pagina dvs. (site-ul web) de pe Internet.

Lista persoanelor afiliate la societatea pe actiuni depusa la FCSM se intocmeste sub orice forma.

În plus, trebuie să conțină următoarele informații:

denumirea completă a companiei (nume - pentru o organizație non-profit), locația și adresa poștală a unei persoane juridice sau denumirea (nume, nume, patronimic) și locul de reședință al unei persoane fizice care este persoană afiliată societății pe acțiuni;
data apariției motivelor în virtutea cărora persoana este recunoscută ca afiliată;
temeiul în virtutea căruia persoana este recunoscută ca afiliată (dacă există două sau mai multe motive, toate motivele trebuie să fie trecute în listă);
procentul de acțiuni din fiecare categorie deținute de un afiliat;
data modificării listei de afiliați și conținutul modificării.

Exactitatea informațiilor furnizate în lista persoanelor afiliate este confirmată de semnătura persoanei care îndeplinește funcțiile organului executiv unic (director executiv).

Concomitent cu depunerea listei persoanelor afiliate se depune la FCSM un suport magnetic care contine textul listei intr-un format care indeplineste cerintele stabilite de FCSM. Discheta 3.5 ar trebui folosită ca mediu de stocare magnetic.

Corespondența listei de persoane afiliate societății pe acțiuni și textul listei prezentat pe suport magnetic se confirmă printr-o scrisoare semnată de directorul executiv și certificată prin sigiliul societății pe acțiuni.

Toate documentele pot fi depuse sub forma unui document electronic semnat cu semnătură digitală electronică, în conformitate cu Regulamentul privind procedura de depunere a documentelor electronice la Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare, aprobat de Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare din 31.10.2002 N 43 / ps, și Cerințe pentru formatul documentelor electronice depuse la Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare, aprobate prin Rezoluția Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din 30 ianuarie 2003 N 03-1 / ps.

Pentru a trimite documente în formă electronică, poate fi utilizat un produs software (Chestionarul electronic al Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din Rusia). Acesta poate fi obținut gratuit pe serverul FCSM (http://disclosure.fcsm.ru) sau pe paginile web ale birourilor regionale ale FCSM.

Dacă documentele sunt depuse în formă electronică, atunci nu este necesară depunerea lor pe hârtie și suport magnetic.

Lista persoanelor afiliate este prezentata de societatile pe actiuni trimestrial. Acesta trebuie depus la FCSM în termen de 45 de zile de la data încheierii trimestrului de raportare. Lista se întocmește de la data de încheiere a trimestrului de raportare, indicând toate modificările intervenite în aceasta.

Societățile pe acțiuni, care sunt obligate să posteze lista persoanelor afiliate pe site-ul de internet pe internet, indică la postare:

lista persoanelor afiliate societatii pe actiuni la data plasarii;
lista persoanelor afiliate societatii pe actiuni pentru perioadele anterioare, dar nu mai putin decat pentru ultimii trei ani incepand de la data intrarii in vigoare a Regulamentului de mai sus din data de 01.04.03.

În termen de trei zile de la data afișării listei pe internet, societatea pe acțiuni trimite o scrisoare de confirmare către FCSM. Se informează că lista persoanelor afiliate ale societății pe acțiuni este postată pe pagina (site-ul) de pe Internet, și se indică adresa paginii (site-ul) societății pe acțiuni. Scrisoarea este semnată de directorul executiv și certificată prin sigiliul societății pe acțiuni.

Toate modificările din lista de afiliați sunt postate pe internet în termen de trei zile de la data la care societatea pe acțiuni a aflat sau ar fi trebuit să afle despre aceste modificări.

Societatea pe acțiuni va notifica FCSM cu privire la modificarea adresei paginii (site-ului) a societății pe acțiuni, precum și absența și reînnoirea accesului la pagină în termen de trei zile de la momentul modificării sau apariția unor circumstanțe care împiedică accesul.

FCSM asigură dezvăluirea listelor de afiliați care i-au fost transmise pe internet pe site-ul său oficial www.fcsm.ru.

* * *

Anterior, procedura de dezvăluire a informațiilor despre persoanele afiliate era reglementată prin Rezoluția Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din 30 septembrie 1999 N 7 „Cu privire la procedura de ținere a evidenței persoanelor afiliate și de transmitere a informațiilor privind persoanele afiliate ale societăților pe acțiuni” și extins la societățile pe acțiuni deschise și închise.

Acum, în Regulamentul menționat anterior din 1 aprilie 2003, lista informațiilor cuprinse în lista persoanelor afiliate depusă la FCSM a fost completată și clarificată (au fost adăugate clauze privind acțiunile deținute de persoanele afiliate și la data a modificărilor cu conținutul modificării). A fost stabilită obligația societății pe acțiuni de a obține acordul unei persoane fizice care este persoana afiliată acesteia de a dezvălui informații despre locul său de reședință. Dreptul de a semna lista a fost acordat unei „persoane împuternicite” (anterior, numai conducătorului societății pe acțiuni). Companiile publice pot depune liste de afiliați pe cale electronică, în locul suporturilor de hârtie și magnetice.

Publicarea obligatorie în mass-media a listei afiliaților societăților pe acțiuni deschise nu mai este necesară.

Regulamentul din 01.04.2003 nu prevede obligația societății pe acțiuni de a oferi acționarilor săi posibilitatea de a se familiariza cu lista persoanelor afiliate și nu reglementează procedura de furnizare a societății la plata către acționari a informațiilor despre persoane afiliate.

Astfel, problema accesului la informații despre persoanele afiliate societății se rezolvă în statutul societății pe acțiuni.

* * *

Pentru nedepunerea, transmiterea în timp util sau transmiterea de informații incomplete sau inexacte despre persoanele afiliate, societatea pe acțiuni este răspunzătoare în conformitate cu Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse din 31.12.2001 (denumit în continuare Codul administrativ Infracțiuni ale Federației Ruse).

Articolul 15.19 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse definește răspunderea pentru încălcarea procedurii de dezvăluire a informațiilor pe piața valorilor mobiliare, obligația de a divulga, care este prevăzută de lege, sub forma aplicării unei amenzi administrative funcționarilor - în suma de 30 până la 40 de ori salariul minim; pentru persoane juridice - de la 300 la 400 de ori salariul minim.

Cazurile de infracțiuni administrative prevăzute la articolul 15.19 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse sunt examinate de organul executiv federal autorizat în domeniul pieței valorilor mobiliare - FCSM.

În numele FCSM, șeful FCSM, adjuncții săi, precum și șefii oficiilor regionale ale FCSM sunt în drept să examineze cazuri din această categorie.

S. Rogotskaya

AKDI „Economie și viață”

Afiliații sunt înțeleși ca persoane și organizații care pot afecta managementul companiei. În unele cazuri, SA și SRL-urile sunt obligate să notifice afiliații.

Când pregătim materiale, folosim doar informații

Persoane afiliate ca concept definește „Cu privire la concurență și restrângerea activităților monopoliste pe piețele de mărfuri”. Potrivit prevederilor acestui articol, afiliații sunt cetățeni sau organizații care sunt capabile să influențeze alte companii sau cetățeni în cursul activităților lor de afaceri. Companiile sau cetățenii sunt în relații de dependență cu afiliații. Dacă declanșarea consecințelor juridice depinde de prezența apartenenței persoanelor, aceasta se stabilește în condițiile legii ().

Afiliații pot influența operațiunile companiei

Când vine vorba de persoane juridice afiliate, se înțelege că un cetățean care este membru al organului de conducere al unei companii are influență asupra activităților unei alte companii. Lista persoanelor afiliate organizației poate include:

Membru al consiliului de administrație al unei companii, al consiliului de supraveghere al acesteia sau al altui organ de conducere colegial.
Membru al consiliului de administrație al companiei.
Directorul general al unei companii sau o altă persoană care acționează ca director.
O persoană sau persoane care aparțin aceluiași grup cu compania. În acest context, un grup de persoane este considerat a fi un ansamblu de persoane fizice și (sau) persoane juridice pentru care una sau mai multe caracteristici ale legii privind protecția concurenței sunt adevărate.
Persoană care are dreptul de a dispune de 20% din voturi sau mai mult în acțiuni cu drept de vot, capital autorizat sau în comun, acțiuni ale unei persoane juridice.
Firma în care această organizație are dreptul de a comanda mai mult de 20% sau mai mult din voturi.
Membrii consiliilor de administrație, ai consiliilor de supraveghere, ai altor organe colegiale de conducere, precum și ai organului executiv colegial al oricărei societăți, care împreună cu aceasta sunt incluse în grupul financiar și industrial. De asemenea, sunt recunoscute ca persoană afiliată persoanele care exercită atribuțiile organelor executive unice ale participanților unui astfel de grup financiar și industrial.

Antreprenorii pot avea și afiliați:

Persoanele care, în temeiul art. 9 din legea concurenței aparțin aceluiași grup.
O companie în care un anumit cetățean poate controla mai mult de 20% din numărul total de voturi.

Pentru persoanele fizice care nu desfășoară afaceri, legea nu definește o listă a persoanelor afiliate ().

SA și SRL-urile trebuie să păstreze liste de afiliați

Societățile pe acțiuni sunt obligate să dezvăluie listele persoanelor afiliate și să le publice pe site-urile web oficiale („Cu privire la divulgarea informațiilor de către emitenții de titluri de capital”). De exemplu, lista persoanelor afiliate SA ar trebui să fie întocmită în conformitate cu cerințele Regulamentului nr. 454-P.

Fiecare societate cu răspundere limitată este, de asemenea, obligată să întocmească o astfel de listă. Lista afiliaților SRL este menținută conform cerințelor:

alcătuiește o astfel de listă;
depozitate în conformitate cu cerințele legii în sediul în care se află organul executiv al SRL;
furnizați participantului un original sau o copie la cererea acestuia. Un membru al companiei are dreptul de a solicita o listă a entităților juridice afiliate sau a cetățenilor care sunt asociați cu SRL.

Legea nu prevede ca lista să fie întocmită sub nicio formă anume, dar vă puteți baza pe formularele care sunt folosite pentru întocmirea listelor persoanelor afiliate SA.

Pentru tranzacțiile cu părțile interesate, conceptul de afiliat a fost înlocuit cu unul care controlează.

De avut în vedere faptul că de la 1 ianuarie 2017 au intervenit modificări în legislația corporativă care au afectat prevederile privind părțile interesate (clauza 1 al articolului 45 din Legea nr. 14-FZ, alin. 1 al articolului 81 din Legea nr. 208-FZ). Atunci când un SRL sau SA intră într-o tranzacție cu partea interesată, legea nu folosește conceptul de afiliați, ci conceptul de părți care controlează. O persoană care controlează este înțeleasă ca o persoană care poate:

controlează direct sau indirect mai mult de 50% din voturile adunării generale;
numește directorul general al companiei;
numește mai mult de 50% din consiliul de administrație sau consiliul de administrație.

În acest sens, multe persoane afiliate companiilor au trecut în categoria persoanelor controlate. Aceasta implică un grad diferit de responsabilitate a acestor persoane pentru participarea la tranzacții. Cu toate acestea, o tranzacție cu partea interesată poate fi contestată dacă nu a fost aprobată în modul prescris sau dacă a cauzat un prejudiciu societății.

Un sistem de ajutor profesional pentru avocați, unde veți găsi răspunsul la orice, chiar și la cea mai dificilă întrebare.