„Dėl kredito įstaigos rizikos valdymo tarnybos, vidaus kontrolės tarnybos ir vidaus audito tarnybos vadovo, asmens, atsakingo už rizikos valdymo sistemos organizavimą, ir nevalstybinio pensijų fondo kontrolieriaus kvalifikacinių reikalavimų 2008 m. draudimo organizacijos auditorius dėl pranešimo Rusijos bankui apie paskyrimą į pareigas (atleidžiant iš darbo) tvarkos šie asmenys(išskyrus nevalstybinio pensijų fondo valdytoją), specialūs pareigūnai, atsakingi už vidaus kontrolės taisyklių įgyvendinimą, siekiant kovoti su kredito įstaigos nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu, nevalstybinis pensijų fondas, draudimo organizacija, investicinių fondų valdymo įmonė, investiciniai investiciniai fondai ir nevalstybiniai pensijų fondai, mikrofinansų įmonė, investicinių fondų valdymo įmonės vidaus kontrolės tarnybos darbuotojas, investiciniai investiciniai fondai ir nevalstybiniai pensijų fondai, taip pat dėl ​​šių asmenų (išskyrus nevalstybinio pensijų fondo valdytoją) atitikties kvalifikaciniams reikalavimams ir Rusijos banko keliamiems reikalavimams verslo reputacijai vertinimo tvarkos.

Užpildykite formą per 5 minutes ir gaukite kredito kortelę bet kuriame mieste.

Rusijos bankas atnaujino reikalavimus tam tikriems finansų įstaigų pareigūnams

Instrukcija buvo išleista siekiant įgyvendinti 2017 m. liepos 29 d. federalinį įstatymą N 281-FZ „Dėl tam tikrų pakeitimų teisės aktų Rusijos Federacija tobulinant privalomus reikalavimus steigėjams (dalyviams), valdymo organams ir pareigūnams finansinės institucijos"ir nustato, įskaitant:

kvalifikaciniai reikalavimai asmenims, atliekantiems (taip pat laikinai) rizikos valdymo tarnybos, kredito įstaigos vidaus kontrolės ir vidaus audito tarnybos vadovo, kontrolieriaus (vidaus kontrolės tarnybos vadovo) ar asmens, atsakingo už rizikos organizavimą, funkcijas. NPF valdymo sistema, asmuo, atliekantis auditoriaus draudimo organizacijos funkcijas;

pranešimų apie NPF rizikos valdymo sistemos organizavimą atsakingo asmens, draudimo organizacijos auditoriaus ir kai kurių kitų asmenų paskyrimą (atleidimą) Rusijos bankui siuntimo tvarka;

pranešimų apie NPF rizikos valdymo sistemos organizavimą atsakingo asmens, draudimo organizacijos auditoriaus, valdymo įmonės vidaus kontrolės tarnybos darbuotojo, ne banko specialaus pareigūno paskyrimą (atleidimą) formos. finansinė organizacija, taip pat prie jų pridedamų dokumentų ir informacijos sąrašai;

Rusijos banko atliekamo finansinių organizacijų pareigūnų atitikties kvalifikaciniams reikalavimams ir dalykinės reputacijos reikalavimams vertinimo tvarka.

Instrukcija įsigalioja praėjus 10 dienų nuo jos oficialaus paskelbimo dienos. Nuo direktyvos įsigaliojimo 2014-04-01 Rusijos banko įsakymas N 3223-U, reglamentuojantis panašius teisinius santykius, buvo pripažintas negaliojančiu.

2018 m. vasario 28 d. Rusijos banko raštas N 03-40-7 / 1433 „Dėl medžiagos diskusijoms, klausimams ir pasiūlymams (susitikimui OPK“ Bor“)

Apibendrino bankų bendruomenės atstovų susitikimo su Rusijos banko vadovybe rezultatus

Susitikimų tikslas – aptarti perspektyvas, taip pat aktualias problemas, su kuriomis susiduria bankų bendruomenė.

Rusijos banko pirmininko pranešime apie ekonominę situaciją, bankų sektoriaus plėtrą ir Rusijos banko vykdomas priemones, visų pirma, buvo pažymėta, kad pagal finansų atkūrimo mechanizmą bankas Rusijai tenka užduotis teikti finansinę paramą ir papildomą kapitalizaciją pertvarkomiems bankams, siekiant užtikrinti jų nenutrūkstamą veiklą ir stabilumą rinkoje.

Užsisakykite išankstinio apmokėjimo dovanų korteles

Rusijos bankas nuolat stebi Rusijos bankų riziką, taip pat ir atskirų segmentų bei pramonės šakų kontekste, ir prireikus imasi reikiamų priemonių jai sumažinti.

Pastebėtas poreikis teikti paramą smulkaus ir vidutinio verslo segmentui.

Siekdamas didinti paskolų prieinamumą smulkiajam verslui, Rusijos bankas įgyvendino priemones, skirtas sušvelninti SVV skolinančių bankų rezervų reikalavimus galimiems paskolų nuostoliams ir kapitalo pakankamumą.

Susitikime taip pat aptarti bankų sektoriaus veiklos priežiūros ir reguliavimo klausimai, kredito įstaigų iniciatyvos sprendžiant tam tikrus probleminius aspektus, taip pat praktiniai klausimai, susiję, inter alia su Rusijos banko norminių aktų taikymu, perspektyvomis. nuotolinio banko kliento identifikavimo, momentinių mokėjimų fiziniams asmenims sistemų diegimas ( realiu laiku mokėjimas) ir kt.

Rusijos banko reglamento „Dėl laikinojo draudimo organizacijos administravimo“ projektas

Rusijos bankas pasiūlė atnaujintą laikinosios draudimo organizacijos administracijos skyrimo tvarką

Projektas, be kita ko, nustato:

Rusijos banko sprendimo dėl laikinosios draudimo organizacijos administracijos paskyrimo priėmimo tvarka;

laikinosios administracijos skyrimo atvejai;

Rusijos banko laikinosios administracijos sudėties tvirtinimo tvarka, jos keitimo tvarka ir pagrindai;

laikinosios administracijos ir Rusijos banko sąveikos tvarka, Rusijos banko vykdomos laikinosios administracijos kontrolės formos;

laikinosios administracijos atsiskaitymo Rusijos bankui apie jam pavestų funkcijų vykdymą tvarka;

draudimo organizacijos turto priskyrimo likvidiam turtui tvarka;

reikalavimai draudimo organizacijos finansinės būklės analizės tvarkai, reikalavimai nuomonės apie draudimo organizacijos finansinę būklę formai;

GRYNŲJŲ PASKOLA

laikinosios administracijos vykdomo draudimo portfelio perdavimo organizavimo tvarka ir sąlygos, įskaitant pagal draudimo rūšis, už kurias mokamos kompensacijos, jei išvadoje dėl draudimo organizacijos finansinės būklės yra išvada apie galimybę perleisti draudimo portfelis;

laikinosios administracijos perdavimo bankroto administratoriui tvarka, kai iškeliama bankroto byla dėl draudimo formų organizavimo griežta atskaitomybė visų rūšių veiklai ir kitiems dokumentams, kurių saugą privalo užtikrinti draudimo įmonė pagal Rusijos Federacijos teisės aktų, reglamentuojančių draudimo veiklą, reikalavimus ir Rusijos banko nuostatas;

draudimo organizacijos laikinosios administracijos vadovo pagal sutartį pritraukimo buhalterių, auditorių, specializuotų depozitoriumų, vertintojų, aktuarų, elektroninių platformų operatorių ir kitų asmenų pritraukimo vykdyti draudimo organizacijos laikinojo administravimo pareigas. .

Manoma, kad projektas įsigalios nuo Rusijos finansų ministerijos įsakymo dėl Rusijos finansų ministerijos 2011 m. vasario 8 d. įsakymo N 13n „Dėl patvirtinimo pripažinimo negaliojančiu“ įsigaliojimo dienos. Draudimo priežiūros institucijos sprendimo dėl draudimo organizacijos laikinosios administracijos paskyrimo, draudimo organizacijos valdymo organų įgaliojimų sustabdymo, taip pat laikinosios administracijos vadovo atleidimo iš pareigų priėmimo tvarkos. nuo jam pavestų pareigų vykdymo, laikinosios administracijos, draudimo priežiūros organo ir draudimo priežiūros organo atstovų sąveikos vykdant savo įgaliojimus, draudimo priežiūros institucijos vykdomo laikinojo administravimo kontrolės formos. ir jos atstovai“.

Rusijos banko 2017 m. spalio 4 d. potvarkis Nr. 4563-U „Dėl informacijos apie kredito įstaigų filialų ir atstovybių Rusijos Federacijos teritorijoje adresus ir vietas paskelbimo interneto informacijos ir telekomunikacijų tinkle tvarkos“

Rusijos bankas nustatė informacijos apie kredito įstaigų filialų ir atstovybių Rusijos Federacijos teritorijoje adresus ir buvimo vietą skelbimo internete tvarką.

Grynųjų pinigų paskola nuo 11,99% Įkainis nepriklauso nuo draudimo prieinamumo

Nustatyta, kad Rusijos bankas:

- ne vėliau kaip per dvi darbo dienas nuo nurodytos informacijos apie atskirą padalinį įrašymo į Kredito įstaigų valstybinės registracijos knygą dienos, privalo ją paskelbti savo interneto svetainėje, nurodydama visą kredito įstaigos pavadinimą ir sutrumpintą įmonės pavadinimą, filialo pavadinimas ir informacijos apie jį įrašymo į Knygą data, pavadinimo atvaizdavimas ir atidarymo data;

Ne vėliau kaip per dvi darbo dienas nuo informacijos apie atskiro kredito įstaigos padalinio uždarymą įtraukimo į Knygą dienos privalo ištrinti atitinkamą informaciją iš savo interneto svetainės.

Rusijos banko pranešimo apie informacijos apie filialo atidarymą įtraukimą į knygelę gavimas;

Pranešimo apie atstovybės atidarymą siuntimas Rusijos bankui;

Pranešimo apie atskiro padalinio adreso ir (ar) vietos pasikeitimus Rusijos bankui siuntimas.

Kredito įstaiga informaciją apie savo atskiro padalinio adresą ir vietą iš savo interneto svetainės privalo pašalinti ne vėliau kaip kitą darbo dieną po pranešimo apie filialo ar atstovybės uždarymą išsiuntimo Rusijos bankui dienos.

Instrukcija įsigalioja praėjus 10 dienų nuo jos oficialaus paskelbimo dienos.

Pastaruoju metu vis daugiau daugiau žmonių pasinaudoti teisinės konsultacijos paslaugomis. Jeigu jums reikia nemokamos ir kokybiškos teisinės konsultacijos sprendžiant šeimos, būsto, darbo, administracinius, baudžiamojo proceso ir kitus klausimus, esame pasirengę garantuoti gerą teisinę konsultaciją.

2002 m. liepos 10 d. N 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2002, N 28, 2790 str.; 2003, N 2, 157 str.; N 52, 5032 str.; 2004, N 27, 2711 str.; N 31, 3233, 2005, N 25, 2426, N 30, 3101, 2006, N 19, N 2061 , 2648 str., 2007 , Nr. 1, 9 straipsnis, 10 straipsnis, Nr. 10, 1151 straipsnis, Nr. 18, 2117 straipsnis, 2008, Nr. 42, straipsnis, 4696, 4699 straipsnis, Nr. 52 str.6229 str.6231;2009nr.1, 25 str.; 29, str. 3629; Nr.48, str.5731; 2010, Nr.45, str.5756; 2011, Nr. 7 str. 907; Nr. 27 , str. 3873; N 43, str. 5973; N 48, str. 6728; 2012, N 50, str. 6954; N. 53, Art. 7591, Art. 7607; 2013 , N 11, 1076 str.; N 14 1649; N 19, 2329 str.; N 27, 3438, 3476, 3477 str.; N 30, 4084 str.; N 49, 6336 str.; N 52 6975 str.) nustato tvarką, kurią Rusijos Federacijos teritorijoje atlieka juridiniai asmenys (išskyrus Rusijos Federacijos centrinį banką), grynųjų pinigų operacijas Rusijos banko banknotais ir monetomis (toliau – grynieji pinigai). kredito įstaigos nizacijų (toliau – bankas), taip pat supaprastinta individualių verslininkų ir smulkaus verslo grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka.

Šioje direktyvoje mažos įmonės suprantamos kaip juridiniai asmenys, klasifikuojami pagal 2007 m. liepos 24 d. Federalinio įstatymo Nr. 209-FZ „Dėl smulkaus ir vidutinio verslo plėtros Rusijos Federacijoje“ nustatytas sąlygas. (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2007, Nr. 31, str. 4006; N 43, str. 5084; 2008, N 30, str. 3615, str. 3616; 2009, N 31, str. 3923; N 52, str. 6441 str.; 2010 m., N 28, 3553 str.; 2011, N 27, 3880 str.; N 50, 7343 str.; 2013, N 27, 3436 str., 3477 str.; N 30, N 4071 str. 52, 6961 str.), mažoms įmonėms, įskaitant labai mažas įmones.

Gavėjai biudžeto lėšų atlikdami grynųjų pinigų operacijas vadovaujasi šia direktyva, jeigu norminiame teisės akte, reglamentuojančiame biudžeto lėšų gavėjų grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarką, nenustatyta kitaip.

2. Grynųjų pinigų priėmimo, įskaitant perskaitymą, grynųjų pinigų išdavimo operacijas (toliau – grynųjų pinigų operacijos) atlikti juridinis asmuo administraciniu dokumentu nustato didžiausią leistiną grynųjų pinigų kiekį, kurį galima laikyti grynųjų pinigų operacijų atlikimo vietoje. juridinio asmens (toliau – kasa) vadovui, kasos knygoje parodžius kasos likučio sumą darbo dienos pabaigoje (toliau – kasos likučio limitas).

Juridinis asmuo savarankiškai nustato grynųjų pinigų likučio limitą pagal šios instrukcijos priedą, atsižvelgdamas į savo veiklos pobūdį, atsižvelgdamas į įplaukų ar grynųjų pinigų išėmimo apimtis.

Mokėjimų agentas, vykdantis veiklą pagal 2009 m. birželio 3 d. federalinį įstatymą N 103-FZ „Dėl mokėjimų tarpininkų vykdomos mokėjimų iš asmenų priėmimo veiklos“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2009 m., N 23, str. . 2011 m. birželio 27 d. N 161 -FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2011, N 27, 3872 str.; 2012, N 53, 7592 str.; 2013, N 27, 347 str. N 30, 4084 str.) (toliau - banko mokėjimo agentas (subagentas), nustatant grynųjų pinigų likučio limitą, neatsižvelgiama į grynuosius pinigus, priimtus vykdant mokėjimų tarpininko, banko mokėjimo agento (subagento) veiklą.

Juridinio asmens padalinys, kurio buveinėje yra atskiras darbo vieta(darbovietės) (toliau – atskiras padalinys) įnešdamas grynuosius pinigus į juridiniam asmeniui atidarytą banko sąskaitą banke, grynųjų pinigų likučio limitas nustatomas šios direktyvos juridiniam asmeniui nustatyta tvarka.

Juridinis asmuo, kuriam priklauso atskiri padaliniai, kurie dovanoja grynuosius pinigus juridinio asmens kasai, nustato grynųjų pinigų likučio limitą, atsižvelgdamas į šių atskirų padalinių nustatytus grynųjų pinigų likučių limitus.

Administracinio dokumento dėl grynųjų pinigų likučio limito nustatymo atskiram padaliniui kopiją juridinis asmuo siunčia atskiram padaliniui juridinio asmens nustatyta tvarka.

Juridinis asmuo banko sąskaitose laiko grynuosius pinigus, viršijančius šio punkto 2–5 punktuose nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, tai yra laisvi pinigai.

Juridiniam asmeniui leidžiama kaupti grynuosius pinigus, viršijančius nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, darbo užmokesčio, stipendijų, išmokų, įtrauktų pagal metodiką, priimtą federalinės valstijos statistinio stebėjimo formoms pildyti, mokėjimo dienomis. darbo užmokesčio fondas ir socialinio pobūdžio išmokos (toliau - kitos išmokos), įskaitant grynųjų pinigų gavimo iš banko sąskaitos nurodytoms išmokoms dieną, taip pat savaitgaliais, nedirbant. atostogosšiomis dienomis grynųjų pinigų operacijas atliekančio juridinio asmens atveju.

Kitais atvejais juridiniam asmeniui kasoje kaupti grynųjų pinigų, viršijančių nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, neleidžiama.

Individualūs verslininkai, smulkios įmonės negali nustatyti grynųjų pinigų likučio limito.

3. Juridinio asmens įgaliotas atstovas perveda grynuosius pinigus į banką arba į Rusijos banko sistemą įtrauktą organizaciją, kuri vykdo grynųjų pinigų gabenimą, inkasavimą, banko klientų grynųjų pinigų priėmimo, skaičiavimo, rūšiavimo, formavimo ir pakavimo operacijas ( toliau – organizacija, įtraukta į Rusijos banko sistemą), už jų sumų įskaitymą į juridinio asmens banko sąskaitą.

Atskiro padalinio įgaliotas atstovas juridinio asmens nustatyta tvarka gali įnešti grynuosius pinigus į juridinio asmens ar banko kasą arba organizaciją, kuri yra Rusijos banko sistemos dalis. jų sumos į juridinio asmens banko sąskaitą.

4. Pinigų operacijas kasoje atlieka kasininkas ar kitas darbuotojas, kurį iš savo darbuotojų tarpo nustato juridinio asmens vadovas, individualus verslininkas ar kitas įgaliotas asmuo (toliau – vadovas) (toliau – vadovas). kaip kasininkas), nustačius atitinkamas oficialias teises ir pareigas, su kuriomis kasininkas turi būti supažindintas su parašu. Grynųjų pinigų operacijos su regėjimo negalią turinčiais asmenimis, naudojant faksimilinį savo parašo, pritvirtinto mechaniniu kopijavimo įrankiu, atkūrimą, atliekamos atsižvelgiant į 1995 m. lapkričio 24 d. federalinio įstatymo N 181-FZ „Dėl“ 14.1 straipsnio reikalavimus. socialinė neįgaliųjų apsauga Rusijos Federacijoje. Federacija "(Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 1995, N 48, str. 4563; 1999, N 2, str. 232; N 29, str. 3693; 2001, N 24, 2410 str.; N 33, 3426 str.; N 53; 5024 str.; 2002, N 1, 2 str.; 2003, N 2, 167 str.; N 43, 4108 str.; 2004, N 35, str. 3607; 2005, N 1, 25 str.; 2006, N 1, 10 str.; 2007, N 43, str. 5084; N 49, str. 6070; 2008, N 9, str. 817; N 29, Art. 3410, N 30, 3616 str., N 52, 6224 str., 2009, N 18, 2152 str., N 30, 3739 str., 2010, N 50, 6609 str., 2011, N 27, 380 str. N 30, 4596 str., N 45, 6329 str., N 47, 6608, N 49, 7033, 2012, N 29, 3990 2013 m., N 8, 717 str., N 19, 2331 str., N 27, 3460 str., str. ... 3475, str. 3477; 48 str. 6160; Nr.52, str. 6986; 2014, N 26, str. 3406; Nr.30, str. 4268) kasininke dalyvaujant darbuotojui, apibrėžtam juridinio asmens, individualaus verslininko administraciniame dokumente ir neatliekant šios grynųjų pinigų operacijos. Tokiu atveju nurodytas darbuotojas prieš grynųjų pinigų operaciją žodžiu informuoja regėjimo negalią turintį asmenį apie grynųjų pinigų operacijos pobūdį ir operacijos sumą (grynųjų pinigų sumą).

Jeigu juridinis asmuo, individualus verslininkas turi keletą kasininkų, vienas iš jų atlieka vyresniojo kasininko (toliau – vyresniojo kasininko) funkcijas.

Grynųjų pinigų operacijas gali atlikti vadybininkas.

Juridinis asmuo, individualus verslininkas gali atlikti grynųjų pinigų operacijas naudodamas programinę ir techninę įrangą.

Programinė ir techninė įranga, kurios dizainas numato Rusijos banko banknotų priėmimą, turi turėti funkciją atpažinti ne mažiau kaip keturias mašininiu būdu nuskaitomas Rusijos banko banknotų apsaugos priemones, kurių sąrašas yra nustatytas Rusijos banko reglamentu. .

Kasos dokumentai gali būti surašomi pasibaigus grynųjų pinigų operacijoms, remiantis fiskaliniais dokumentais, numatytais 2003 m. gegužės 22 d. Federalinio įstatymo N 54-FZ „Dėl kasos aparatų naudojimo atliekant kasos aparatų naudojimą“ 1.1 straipsnio dvidešimt septintoje dalyje. atsiskaitymai grynaisiais ir (ar) atsiskaitymai naudojant elektronines mokėjimo priemones "(Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, N 21, 1957 str.; 2009, N 23, str. 2776; N 29, str. 3599; 2010, N 31 str. , 2316 str.; 2015, N 10, 1421 str.; 2016, N 27, 4223 str.).

Mokėjimų tarpininkas, banko mokėjimų tarpininkas (subagentas) už grynuosius pinigus, priimtus vykdant mokėjimų tarpininko veiklą, banko mokėjimų tarpininkas (subagentas) surašo atskirą kasos pajamų orderį.

Individualūs verslininkai, kurie pagal Rusijos Federacijos mokesčių ir rinkliavų įstatymus tvarko pajamų arba pajamų ir išlaidų apskaitą ir (ar) kitus apmokestinimo objektus ar fizinius rodiklius, apibūdinančius tam tikros rūšies verslo veiklą, grynųjų pinigų dokumentų negali būti. parengtas.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

4.2. Kasos dokumentai surašomi:

vyriausiasis buhalteris;

buhalteris ar kitas administraciniame dokumente nurodytas pareigūnas (taip pat ir kasininkas), arba juridinio asmens pareigūnas, fizinis asmuo su kuriomis sudaromos paslaugų teikimo sutartys dėl priežiūros buhalterinė apskaita(toliau – buhalteris);

vadovas (nesant vyriausiojo buhalterio ir buhalterio).

4.3. Kasos dokumentus pasirašo vyriausiasis buhalteris arba buhalteris (jų nesant – vedėjas), taip pat kasininkė.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, kasos dokumentus pasirašo vadovas.

4.4. Kasininkui pateikiamas antspaudas (antspaudas), kuriame yra (su) grynųjų pinigų operacijos įvykdymą patvirtinantys rekvizitai (toliau – antspaudas (antspaudas), taip pat asmenų, turinčių teisę pasirašyti kasos dokumentus, parašų pavyzdžiai tvarkant kasos dokumentus popieriuje. .

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, asmenų, turinčių teisę pasirašyti kasos dokumentus, parašų pavyzdžiai nerašomi.

4.5. Jei yra vyresnioji kasininkė, grynųjų pinigų pervedimo operacijas tarp vyresniosios kasininkės ir kasininkų darbo dienos metu vyresnysis kasininkas atspindi kasininkės gautų ir išduodamų lėšų apskaitos knygoje, nurodydamas pervestų grynųjų pinigų sumą. Kasininko gautų ir išduotų lėšų apskaitos knygoje įrašai daromi grynųjų pinigų pervedimo metu ir patvirtinami vyresniojo kasininko, kasininko parašais.

4.6. Kasoje gautus grynuosius pinigus, išskyrus grynuosius pinigus, priimtus vykdant mokėjimų tarpininko, banko mokėjimo agento (subagento) veiklą, ir grynuosius pinigus, išduotus iš kasos, juridinis asmuo įrašo į kasos knygą. .

Mokėjimų tarpininkas, banko mokėjimų tarpininkas (subagentas) tvarko atskirą kasos knygą grynųjų pinigų, gautų vykdant mokėjimų tarpininko, banko mokėjimų tarpininko (subagento) veiklą, apskaitai.

Įrašai kasos knygelėje daromi už kiekvieną gaunamą kasos orderį, kasos išvedimo orderį, atitinkamai surašomi už gautus, išduotus grynuosius pinigus (pilnas kasos siuntimas į kasą).

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Pasibaigus darbo dienai, kasininkė patikrina tikrąją grynųjų pinigų sumą kasoje su kasos dokumentų duomenimis, kasos knygoje atsispindinčią kasos likučio sumą, o įrašus kasos knygoje patvirtina kasos aparatu. parašas.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Kasos knygos įrašus pagal kasos dokumentų duomenis patikrina vyriausiasis buhalteris arba buhalteris (jų nesant – vedėjas) ir pasirašo minėtą sutikrinimą atlikęs asmuo.

Jeigu per darbo dieną grynųjų pinigų operacijų nebuvo atlikta, įrašai kasos knygoje nedaromi.

Atskiri padaliniai juridiniam asmeniui perduoda kasos knygos lapo kopiją juridinio asmens nustatyta tvarka, atsižvelgiant į juridinio asmens apskaitos (finansinių) ataskaitų parengimo laikotarpį.

Kasos knygos tvarkymo kontrolę vykdo vyriausiasis buhalteris (jo nesant – vedėjas).

Jei individualūs verslininkai pagal Rusijos Federacijos mokesčių ir rinkliavų įstatymus tvarko pajamų arba pajamų ir išlaidų apskaitą ir (ar) kitus apmokestinimo objektus ar fizinius rodiklius, apibūdinančius tam tikros rūšies verslo veiklą, jie negali saugoti kasos knyga.

4.7. Šioje direktyvoje numatyti dokumentai gali būti išduodami popierine arba elektronine forma.

Popieriniai dokumentai surašomi ranka arba naudojant technines informacijai apdoroti skirtas priemones, įskaitant asmeninį kompiuterį ir programinę įrangą (toliau – techninės priemonės), ir pasirašomi ranka rašytiniais parašais. Popieriniuose dokumentuose, išskyrus kasos dokumentus, leidžiama daryti taisymus, nurodant taisymo datą, pavardes ir inicialus, taip pat dokumentus išdavusių asmenų, kuriems buvo atlikti taisymai, parašus.

Elektroninės formos dokumentai rengiami naudojant technines priemones, atsižvelgiant į jų apsaugą nuo neteisėtos prieigos, informacijos iškraipymo ir praradimo. Elektronine forma surašyti dokumentai pasirašomi elektroniniais parašais pagal 2011 m. balandžio 6 d. federalinio įstatymo N 63-FZ „Dėl elektroninių parašų“ reikalavimus (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2011, N 15, 2036 str.; N 27, 3880 str.; 2012, N 29, 3988 str.; 2013, N 14, str. 1668; N 27, 3463 str., 3477 str.; 2014, N 11, str. 1098; N 26, str. 3390; 2016, N 1, 65 str.; N 26, 3889 str.) (toliau – elektroninis parašas). Elektronine forma surašytuose dokumentuose po šių dokumentų taisyti negalima.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Popierinėje ar elektroninėje formoje išduotų dokumentų saugojimą organizuoja vadovas.

5. Grynųjų pinigų priėmimas juridinio asmens, individualaus verslininko, įskaitant iš asmens, su kuriuo jis yra sudarytas darbo sutartis arba civilinės teisės sutartis (toliau – darbuotojas), vykdoma pagal kasos kvitus.

5.1. Kasininkė, gavusi gaunamų grynųjų pinigų čekį, patikrina, ar nėra vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašo (jei jų nėra – ar vadovo parašas), o surašydama grynųjų pinigų čekį popieriuje – ar jo atitiktį pavyzdžiui, Išskyrus šioje direktyvoje numatytą atvejį, tikrina grynųjų pinigų sumos skaičiais, grynųjų pinigų sumos žodžiais atitiktį, ar yra patvirtinamieji dokumentai, išvardyti pinigų priėmimo kvite.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Kasininkė grynuosius pinigus priima paeiliui.

Grynuosius pinigus kasininkė priima taip, kad grynųjų pinigų įnešėjas galėtų stebėti kasininkės veiksmus.

Priėmusi grynuosius pinigus kasininkė patikrina pinigų priėmimo kvite nurodytą sumą su faktiškai priimtų grynųjų pinigų suma.

Jeigu įnešta grynųjų pinigų suma atitinka įeinančiame kasos orderyje nurodytą sumą, kasininkas pasirašo gaunamą kasos orderį, ant kasos davėjui išduoto gaunamo kasos orderio uždeda kvitus, antspaudo (antspaudo) atspaudą ir pateikia jam nurodytą kvitą prie gaunamo kasos orderio. Registruojant gaunamą kasos orderį elektronine forma, grynųjų pinigų įnešėjui jo prašymu jo nurodytu el. pašto adresu galima išsiųsti gaunamo kasos orderio kvitą.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Jeigu įnešta grynųjų pinigų suma neatitinka kasos kvito orderyje nurodytos sumos, kasininkė kviečia indėlininką atsinešti trūkstamą grynųjų pinigų sumą arba grąžina perteklinę grynųjų pinigų sumą. Jei indėlininkas atsisako pridėti trūkstamą grynųjų pinigų sumą, kasininkas grąžina įneštą grynųjų pinigų sumą. Kasininkas nubraukia gaunamą kasos orderį (jeigu gaunamas kasos orderis 0310001 registruojamas elektronine forma - deda žymą apie būtinybę pakartotinai išduoti gaunamą kasos orderį 0310001) ir perveda (siunčia) vyriausiajam buhalteriui arba buhalteriui ( jiems nesant - vadovui) už gaunamo kasos orderio 0310001 pakartotinį išrašymą į faktiškai įneštą grynųjų pinigų sumą.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

5.3. Grynųjų pinigų priėmimas į juridinio asmens kasą, perduodamas atskiro padalinio, vykdomas juridinio asmens nustatyta tvarka, pagal gaunamą kasos orderį.

6.1. Kasininkė, gavusi išlaidų kasos orderį (darbo užmokesčio, darbo užmokesčio žiniaraštį), patikrina, ar nėra vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašo (jei jų nėra, ar vadovo parašas), o surašydama šiuos dokumentus popieriuje – ar jo atitiktį pavyzdyje, išskyrus šios krypties 4 punkto 4.4 papunkčio antroje pastraipoje numatytą atvejį, grynųjų pinigų sumų atitikimas skaičiais sumoms žodžiais. Išduodant grynuosius pinigus pagal siunčiamą kasos orderį, kasininkas taip pat patikrina, ar yra siunčiamame kasos orderyje nurodytų patvirtinančių dokumentų.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Kasininkas grynuosius pinigus išduoda identifikavęs grynųjų pinigų gavėją pagal pasą ar kitą jo pateiktą asmens dokumentą pagal Rusijos Federacijos teisės aktų reikalavimus (toliau – asmens dokumentas), arba pagal įgaliojimą ir asmens tapatybę. grynųjų pinigų gavėjo pateiktas dokumentas. Grynuosius pinigus kasininkė išduoda tiesiai grynųjų pinigų gavėjui, nurodytam kasos nuvedimo orderyje (darbo užmokesčio, darbo užmokesčio žiniaraštyje) arba įgaliojime.

Išduodant grynuosius pinigus pagal įgaliojimą, kasininkas patikrina grynųjų pinigų gavėjo pavardės, vardo, patronimo (jeigu yra), nurodyto grynųjų pinigų sąskaitoje faktūroje, pavardės, vardo, patronimo (jeigu yra) atitikimą. įgaliojime nurodytas atstovaujamasis; įgalioto asmens pavardės, vardo, patronimo (jeigu yra), įgaliojime ir išlaidų kasos orderyje nurodyto asmens tapatybę patvirtinančio dokumento duomenų, įgalioto asmens pateikto asmens dokumento duomenų atitikimas. Darbo užmokesčio žiniaraštyje (darbo užmokesčio žiniaraštyje), prieš asmens, kuriam patikėta grynųjų pinigų priėmimą, parašą, kasininkė padaro įrašą „pagal įgaliojimą“. Įgaliojimas pridedamas prie kasos nuvedimo orderio (darbo užmokesčio, darbo užmokesčio).

Išduodant grynuosius pinigus pagal įgaliojimą, išduotą keliems mokėjimams arba norint gauti grynuosius pinigus iš skirtingų juridinių asmenų, individualių verslininkų, daromos jų kopijos, kurios patvirtinamos juridinio asmens, individualaus verslininko nustatyta tvarka. Prie kasos sąskaitos pridedama patvirtinta įgaliojimo kopija

PASTABA

APIE UŽSAKYMĄ

JURIDINIŲ ASMENŲ GRYNŲJŲ ASMENŲ OPERACIJOS

IR SUPAPRASTINTAS GRYNŲJŲ OPERACIJŲ TVARKA

INDIVIDUALIEJI VERSLININKAI IR SUBJEKTAI

Smulkus verslas

1. Ši instrukcija grindžiama 2002 m. liepos 10 d. Federaliniu įstatymu Nr. 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2002, Nr. 28, str. 2790; 2003, Nr. 2, 157 str.; N 52, str. 5032; 2004, N 27, str. 2711; N 31, str. 3233; 2005, N 25, str. 2426; N 30, 3 str. 2006, N 19, 2061 str.; Nr. 25, 2648 straipsnis; 2007, Nr. 1, 9 straipsnis, 10 4696, 4699 straipsnis; Nr. 44, str. 4982; N 52, Art 6229, Art 6231; 2009, N 1, Art 25; N 29, Art 3629; N 48, Art 5731; 2010, N 45, Art 2010, N 45, Art 2071 , N 7, 907 str., N 27, 3873 str., N 43, 5973, N 48, 6728 str., 2012, N 50, 6954 str., N 53, 7591, 7607 str., 2013 m. , N 11, 1076 str.; N 14, 1649 str.; N 19, 2329 str.; N 27, 3438, 3476, 3477 str.; N 30, 4084 str.; N 49, 6336 str. N 52, 6975 str.) nustato grynųjų pinigų operacijų su Rusijos banko banknotais ir monetomis (toliau – grynaisiais) Rusijos Federacijos teritorijoje atlikimo tvarką juridiniams asmenims (išskyrus Rusijos Federacijos centrinis bankas, kredito įstaigos (toliau – bankas), taip pat supaprastinta individualių verslininkų ir smulkaus verslo grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka.

Šioje direktyvoje mažos įmonės suprantamos kaip juridiniai asmenys, klasifikuojami pagal 2007 m. liepos 24 d. Federalinio įstatymo Nr. 209-FZ „Dėl smulkaus ir vidutinio verslo plėtros Rusijos Federacijoje“ nustatytas sąlygas. (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2007, Nr. 31, str. 4006; N 43, str. 5084; 2008, N 30, str. 3615, str. 3616; 2009, N 31, str. 3923; N 52, str. 6441 str.; 2010 m., N 28, 3553 str.; 2011, N 27, 3880 str.; N 50, 7343 str.; 2013, N 27, 3436 str., 3477 str.; N 30, N 4071 str. 52, 6961 str.), mažoms įmonėms, įskaitant labai mažas įmones.

Biudžetinių lėšų gavėjai, atlikdami grynųjų pinigų operacijas, vadovaujasi šia direktyva, jeigu kitaip nenurodyta norminiame teisės akte, reglamentuojančiame biudžeto lėšų gavėjų grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarką.

2. Grynųjų pinigų priėmimo operacijoms, įskaitant jų perskaičiavimą, grynųjų pinigų išdavimo operacijoms atlikti (toliau – grynųjų pinigų operacijos), juridinis asmuo administraciniu dokumentu nustato didžiausią leistiną grynųjų pinigų kiekį, kurį galima laikyti nustatytoje grynųjų pinigų operacijų atlikimo vietoje. juridinio asmens (toliau - kasa) vadovu, kasos knygoje 0310004 parodžius kasos likučio sumą darbo dienos pabaigoje (toliau - kasos likučio limitas).

Juridinis asmuo savarankiškai nustato grynųjų pinigų likučio limitą pagal šios instrukcijos priedą, atsižvelgdamas į savo veiklos pobūdį, atsižvelgdamas į įplaukų ar grynųjų pinigų išėmimo apimtis.

Mokėjimų agentas, vykdantis veiklą pagal 2009 m. birželio 3 d. federalinį įstatymą N 103-FZ „Dėl mokėjimų tarpininkų vykdomos mokėjimų iš asmenų priėmimo veiklos“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2009 m., N 23, str. . 2011 m. birželio 27 d. N 161 -FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2011, N 27, 3872 str.; 2012, N 53, 7592 str.; 2013, N 27, 347 str. N 30, 4084 str.) (toliau - banko mokėjimo agentas (subagentas), nustatant grynųjų pinigų likučio limitą, neatsižvelgiama į grynuosius pinigus, priimtus vykdant mokėjimų tarpininko, banko mokėjimo agento (subagento) veiklą.

Juridinio asmens padalinys, kurio vietoje yra įrengta atskira darbo vieta (darbovietės) (toliau – atskiras padalinys), įnešantis grynuosius pinigus į juridiniam asmeniui atidarytą banko sąskaitą banke, likučio limitas. grynųjų pinigų yra nustatyta šios instrukcijos nustatyta tvarka juridiniam asmeniui ...

Juridinis asmuo, kuriam priklauso atskiri padaliniai, kurie dovanoja grynuosius pinigus juridinio asmens kasai, nustato grynųjų pinigų likučio limitą, atsižvelgdamas į šių atskirų padalinių nustatytus grynųjų pinigų likučių limitus.

Administracinio dokumento dėl grynųjų pinigų likučio limito nustatymo atskiram padaliniui kopiją juridinis asmuo siunčia atskiram padaliniui juridinio asmens nustatyta tvarka.

Juridinis asmuo banko sąskaitose laiko grynuosius pinigus, viršijančius šio punkto 2–5 punktuose nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, tai yra laisvi pinigai.

Juridiniam asmeniui leidžiama kaupti grynuosius pinigus, viršijančius nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, darbo užmokesčio, stipendijų, išmokų, įtrauktų pagal federalinės valstijos statistinio stebėjimo formų pildymo metodiką, mokėjimo dienomis, darbo užmokestis ir socialinio pobūdžio išmokos (toliau - kitos išmokos), įskaitant grynųjų pinigų gavimo iš banko sąskaitos nurodytoms išmokoms dieną, taip pat savaitgaliais, nedarbo švenčių dienomis, jeigu juridinis asmuo jomis atlieka grynųjų pinigų operacijas. dienų.

Kitais atvejais juridiniam asmeniui kasoje kaupti grynųjų pinigų, viršijančių nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, neleidžiama.

Individualūs verslininkai, smulkios įmonės negali nustatyti grynųjų pinigų likučio limito.

3. Juridinio asmens įgaliotas atstovas perveda grynuosius pinigus į banką arba į Rusijos banko sistemą įtrauktą organizaciją, kuri vykdo grynųjų pinigų gabenimą, inkasavimą, banko klientų grynųjų pinigų priėmimo, skaičiavimo, rūšiavimo, formavimo ir pakavimo operacijas ( toliau – organizacija, įtraukta į Rusijos banko sistemą), už jų sumų įskaitymą į juridinio asmens banko sąskaitą.

Atskiro padalinio įgaliotas atstovas juridinio asmens nustatyta tvarka gali įnešti grynuosius pinigus į juridinio asmens ar banko kasą arba organizaciją, kuri yra Rusijos banko sistemos dalis. jų sumos į juridinio asmens banko sąskaitą.

4. Pinigų operacijas kasoje atlieka kasininkas ar kitas darbuotojas, kurį iš savo darbuotojų tarpo nustato juridinio asmens vadovas, individualus verslininkas ar kitas įgaliotas asmuo (toliau – vadovas) (toliau – vadovas). kaip kasininkas), nustačius atitinkamas oficialias teises ir pareigas, su kuriomis kasininkas turi būti supažindintas su parašu.

Jeigu juridinis asmuo, individualus verslininkas turi keletą kasininkų, vienas iš jų atlieka vyresniojo kasininko (toliau – vyresniojo kasininko) funkcijas.

Grynųjų pinigų operacijas gali atlikti vadybininkas.

Juridinis asmuo, individualus verslininkas gali atlikti grynųjų pinigų operacijas naudodamas programinę ir techninę įrangą.

ConsultantPlus: pastaba.

4 punkto penkta pastraipa įsigalioja 2015-01-01 (šio dokumento 8.1 punktas).

Programinė ir techninė įranga, kurios dizainas numato Rusijos banko banknotų priėmimą, turi turėti funkciją atpažinti ne mažiau kaip keturias mašininiu būdu nuskaitomas Rusijos banko banknotų apsaugos priemones, kurių sąrašas yra nustatytas Rusijos banko reglamentu. .

4.1. Kasos operacijos surašomos kasos kvitais 0310001, kasos kvitais 0310002 (toliau – kasos dokumentai).

Individualūs verslininkai, kurie pagal Rusijos Federacijos mokesčių ir rinkliavų įstatymus tvarko pajamų arba pajamų ir išlaidų apskaitą ir (ar) kitus apmokestinimo objektus ar fizinius rodiklius, apibūdinančius tam tikros rūšies verslo veiklą, grynųjų pinigų dokumentų negali būti. parengtas.

4.2. Kasos dokumentai surašomi:

vyriausiasis buhalteris;

buhalteris ar kitas administraciniame dokumente nurodytas pareigūnas (įskaitant kasininką) arba juridinio asmens pareigūnas, fizinis asmuo, su kuriuo sudaromos apskaitos paslaugų teikimo sutartys (toliau – buhalteris);

vadovas (nesant vyriausiojo buhalterio ir buhalterio).

4.3. Kasos dokumentus pasirašo vyriausiasis buhalteris arba buhalteris (jų nesant – vedėjas), taip pat kasininkė.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, kasos dokumentus pasirašo vadovas.

4.4. Kasininkui pateikiamas antspaudas (antspaudas), kuriame yra (su) grynųjų pinigų operacijos įvykdymą patvirtinantys rekvizitai (toliau – antspaudas (antspaudas), taip pat asmenų, turinčių teisę pasirašyti kasos dokumentus, parašų pavyzdžiai.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, asmenų, turinčių teisę pasirašyti kasos dokumentus, parašų pavyzdžiai nerašomi.

4.5. Jei yra vyresnioji kasininkė, grynųjų pinigų pervedimo operacijas tarp vyresniosios kasininkės ir kasininkų darbo dieną vyriausiasis kasininkas atspindi kasininkės gautų ir išduodamų lėšų apskaitos knygoje 0310005, nurodant pervestų grynųjų pinigų sumą. Kasininkės gautų ir išduotų lėšų apskaitos knygoje 0310005 įrašai daromi grynųjų pinigų pervedimo metu ir patvirtinami vyresniojo kasininko, kasininko parašais.

4.6. Kasoje gautus grynuosius pinigus, išskyrus grynuosius pinigus, priimtus vykdant mokėjimų tarpininko, banko mokėjimo agento (subagento) veiklą, ir grynuosius pinigus, išduotus iš kasos, juridinis asmuo įrašo į kasos knygą. 0310004.

Mokėjimų tarpininkas, banko mokėjimų tarpininkas (subagentas) tvarko atskirą kasos knygą 0310004 grynųjų pinigų, gautų vykdant mokėjimų tarpininko, banko mokėjimų tarpininko (subagento) veiklą, apskaitai.

Kasos knygelėje 0310004 kasos įrašai daromi už kiekvieną gaunamą kasos orderį 0310001, kasos išvežimo orderį 0310002, atitinkamai surašomi už gautus, išduotus grynuosius pinigus (pilnas kasos įdėjimas į kasą).

Kasininkas darbo dienos pabaigoje patikrina kasos knygelėje 0310004 esančius duomenis su kasos dokumentų duomenimis, kasos knygoje 0310004 parodo kasos likučio sumą ir pasirašo.

Kasos knygos 0310004 įrašus su kasos dokumentų duomenimis patikrina vyriausiasis buhalteris arba buhalteris (jų nesant – vedėjas) ir pasirašo minėtą sutikrinimą atlikęs asmuo.

Jeigu per darbo dieną grynųjų pinigų operacijų nebuvo atlikta, įrašai kasos knygoje 0310004 nedaromi.

Atskiri padaliniai juridiniam asmeniui perduoda kasos knygos lapo 0310004 kopiją juridinio asmens nustatyta tvarka, atsižvelgiant į laikotarpį, per kurį juridinis asmuo turi surašyti apskaitos (finansines) ataskaitas.

Kasos knygos 0310004 tvarkymo kontrolę vykdo vyriausiasis buhalteris (jo nesant - vedėjas).

Jei individualūs verslininkai pagal Rusijos Federacijos mokesčių ir rinkliavų įstatymus tvarko pajamų arba pajamų ir išlaidų apskaitą ir (ar) kitus apmokestinimo objektus ar fizinius rodiklius, apibūdinančius tam tikros rūšies verslo veiklą, jie negali saugoti kasos knyga 0310004.

4.7. Šioje direktyvoje numatyti dokumentai gali būti išduodami popierine arba elektronine forma.

Popieriniai dokumentai surašomi ranka arba naudojant technines informacijai apdoroti skirtas priemones, įskaitant asmeninį kompiuterį ir programinę įrangą (toliau – techninės priemonės), ir pasirašomi ranka rašytiniais parašais. Popieriniuose dokumentuose, išskyrus kasos dokumentus, leidžiama daryti taisymus, nurodant taisymo datą, pavardes ir inicialus, taip pat dokumentus išdavusių asmenų, kuriems buvo atlikti taisymai, parašus.

Elektroninės formos dokumentai rengiami naudojant technines priemones, atsižvelgiant į jų apsaugą nuo neteisėtos prieigos, informacijos iškraipymo ir praradimo. Elektronine forma surašyti dokumentai pasirašomi elektroniniais parašais pagal 2011 m. balandžio 6 d. federalinio įstatymo N 63-FZ „Dėl elektroninių parašų“ reikalavimus (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2011, N 15, 2036 str.; N 27, 3880 str.; 2012, N 29, 3988 str.; 2013, N 14, 1668 str.; N 27, 3463 str., 3477 str.). Elektronine forma surašytuose dokumentuose po šių dokumentų taisyti negalima.

Popierinėje ar elektroninėje formoje išduotų dokumentų saugojimą organizuoja vadovas.

5. Juridinio asmens, individualaus verslininko, taip pat ir iš asmens, su kuriuo sudaryta darbo ar civilinės teisės sutartis (toliau – darbuotojas), grynųjų pinigų priėmimas vykdomas pagal grynųjų pinigų priėmimo kvitus 0310001.

5.1. Kasininkas, gavęs kasos orderio kvitą 0310001, patikrina vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašą (jeigu jų nėra, vedėjo parašą) ir jo atitiktį pavyzdžiui, išskyrus punkto antroje pastraipoje numatytą atvejį. Šios instrukcijos 4 punkto 4.4 p., tikrina grynųjų pinigų sumos skaičiais, grynųjų pinigų sumos žodžiais atitikimą, kasos pajamų kvite 0310001 nurodytų patvirtinančių dokumentų prieinamumą.

Kasininkė grynuosius pinigus priima paeiliui.

Grynuosius pinigus kasininkė priima taip, kad grynųjų pinigų įnešėjas galėtų stebėti kasininkės veiksmus.

Priėmusi grynuosius pinigus kasininkė patikrina pinigų priėmimo kvite 0310001 nurodytą sumą su faktiškai priimtų grynųjų pinigų suma.

Jei įnešta grynųjų pinigų suma atitinka kasos pajamų orderyje 0310001 nurodytą sumą, kasininkė pasirašo kasos pajamų orderyje 0310001, ant kasos pajamų orderio 0310001, išduoto kasos davėjui, uždeda kvitus, antspaudo (antspaudo) atspaudą. ) ir duoda jam nurodytą kvitą į kasos pajamų orderį 0310001.

Jeigu įnešta grynųjų pinigų suma neatitinka kvito grynųjų pinigų kvite 0310001 nurodytos sumos, kasininkė kviečia grynųjų pinigų davėją atsinešti trūkstamą grynųjų pinigų sumą arba grąžina perteklinę pinigų sumą. Jei indėlininkas atsisako pridėti trūkstamą grynųjų pinigų sumą, kasininkas grąžina įneštą grynųjų pinigų sumą. Kasininkas nubraukia kasos pajamų orderį 0310001 ir perduoda vyriausiajam buhalteriui ar buhalteriui (jei jų nėra, vedėjui), kad jis iš naujo išrašytų kasos pajamų orderį 0310001 už faktinę įneštų grynųjų pinigų sumą.

5.2. Kvito kasos orderis 0310001 gali būti surašytas pasibaigus grynųjų pinigų operacijoms, remiantis nuo kasos įrangos nuimta kontroline juosta, griežtomis ataskaitų formomis, prilygintomis kasos kvitui, kitais dokumentais, numatytais 2003 m. gegužės 22 d. federaliniame įstatyme N. 54-FZ "Dėl prašymo kasos aparatai atsiskaitymui grynaisiais ir (ar) atsiskaitymais naudojant mokėjimo korteles "(Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, Nr. 21, str. 1957; 2009, Nr. 23, str. 2776; Nr. 29, 3599 str., 2010, N 31, 4161, 2011, N 27, 3873, 2012, N 26, 3447, 2013, N 19, 2316, N 27, 347, str. N 48, 6165 str.) , visai gautų grynųjų pinigų sumai, neįskaitant grynųjų pinigų sumos, priimtos vykdant mokėjimo tarpininko, banko mokėjimo agento (subagento) veiklą.

Mokėjimų tarpininkas, banko mokėjimų tarpininkas (subagentas) už visą grynųjų pinigų sumą, gautą vykdant mokėjimų tarpininko veiklą, banko mokėjimų tarpininkas (subagentas) šio punkto pirmoje dalyje numatytu būdu išima surašyti atskirą kasos pajamų orderį 0310001.

5.3. Grynųjų pinigų, perduotų atskiro padalinio, priėmimas į juridinio asmens kasą vykdomas juridinio asmens nustatyta tvarka, pagal gaunamą kasos orderį 0310001.

6. Grynųjų pinigų išgryninimas vykdomas pagal grynųjų pinigų nutekėjimo talonus 0310002.

Grynųjų pinigų išdavimas darbo užmokesčiui, stipendijoms ir kitoms išmokoms darbuotojams išmokėti vykdomas pagal kasos išvežimo orderius 0310002, darbo užmokesčio žiniaraštį 0301009, darbo užmokestį 0301011.

6.1. Kasininkė, gavusi išlaidų kasos orderį 0310002 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301009, darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011), kasininkė patikrina, ar yra vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašas (jei jų nėra – vadovo parašas) ir ar jis atitinka pavyzdį, išskyrus šios instrukcijos 4 punkto 4.4 papunkčio antroje dalyje numatytu atveju – grynųjų pinigų sumų skaičiais ir sumų žodžiais atitikimą. Išduodamas grynuosius pinigus pagal grynųjų pinigų išvežimo orderį 0310002, kasininkas taip pat patikrina, ar yra kasos išmokėjimo orderyje 0310002 nurodytų patvirtinančių dokumentų.

Kasininkas grynuosius pinigus išduoda identifikavęs grynųjų pinigų gavėją pagal pasą ar kitą jo pateiktą asmens dokumentą pagal Rusijos Federacijos teisės aktų reikalavimus (toliau – asmens dokumentas), arba pagal įgaliojimą ir asmens tapatybę. grynųjų pinigų gavėjo pateiktas dokumentas. Grynuosius pinigus kasininkė išduoda tiesiogiai grynųjų pinigų gavėjui, nurodytam kasos išvežimo orderyje 0310002 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301009, darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011) arba įgaliojime.

Išduodant grynuosius pinigus pagal įgaliojimą, kasininkas patikrina grynųjų pinigų gavėjo pavardės, vardo, patronimo (jeigu yra), nurodyto grynųjų pinigų ištekėjimo talone 0310002, pavardės, vardo, tėvavardžio (jeigu yra) atitikimą. ) įgaliojime nurodyto atstovaujamojo; įgalioto asmens pavardės, vardo, patronimo (jeigu yra), asmens tapatybę patvirtinančio dokumento duomenų atitiktį įgalioto asmens pateikto asmens tapatybę patvirtinančio dokumento duomenims, nurodytiems įgaliojime ir kasos išvežimo orderyje 0310002. Darbo užmokesčio žiniaraštyje 0301009 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011), prieš asmens, kuriam patikėta grynųjų pinigų priėmimo kvitą, parašą, kasininkė daro įrašą „pagal įgaliojimą“. Įgaliojimas pridedamas prie kasos nuvedimo orderio 0310002 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301009, darbo užmokestis 0301011).

Išduodant grynuosius pinigus pagal įgaliojimą, išduotą keliems mokėjimams arba norint gauti grynuosius pinigus iš skirtingų juridinių asmenų, individualių verslininkų, daromos jų kopijos, kurios patvirtinamos juridinio asmens – individualaus verslininko nustatyta tvarka. Įgaliojimo patvirtinta kopija pridedama prie kasos išvežimo orderio 0310002 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301009, darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011). Įgaliojimo originalas (jeigu yra) saugomas kasoje ir paskutinio grynųjų pinigų išėmimo metu pridedamas prie kasos išvedimo orderio 0310002 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301009, darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011).

6.2. Išduodant grynuosius pinigus kasos išdavimo orderyje 0310002, kasininkas parengia išduodamą grynųjų pinigų sumą ir kasos išdavimo orderį 0310002 perduoda kasos gavėjui pasirašyti.

Kasininkas perskaičiuoja paruoštų išduoti grynųjų pinigų sumą taip, kad grynųjų pinigų gavėjas galėtų stebėti jo veiksmus, ir pateikia gavėjui grynuosius pinigus po lapą, gabalų apskaičiavimą kasos išvežimo orderyje 0310002 nurodyta suma.

Kasininkas nepriima iš grynųjų pinigų gavėjo pretenzijų dėl grynųjų pinigų sumos, jeigu grynųjų pinigų gavėjas nepatikrino skaičiais nurodytų grynųjų pinigų sumų atitikimo sumoms žodžiais pinigų ištekėjimo kvite 0310002 ir neskaičiavo. , kasininkei prižiūrint, po vieną, jo gautus grynuosius...

Išdavus grynuosius pinigus kasos nuvedimo orderyje 0310002, kasininkė jį pasirašo.

6.3. Išrašyti darbuotojui grynuosius pinigus už išlaidas, susijusias su juridinio asmens, individualaus verslininko veiklos vykdymu, ataskaitą (toliau – atskaitingas asmuo), surašomas išlaidų kasos orderis 0310002 pagal raštišką prašymą. atskaitingas asmuo, surašytas bet kokia forma, kuriame yra įrašas apie grynųjų pinigų sumą ir laikotarpį, kuriam grynieji pinigai išduodami, vadovo parašas ir data.

Atskaitingas asmuo ne vėliau kaip per tris darbo dienas nuo termino, už kurį pinigai buvo išrašyti į sąskaitą, pasibaigimo dienos arba nuo išvykimo į darbą dienos vyriausiajam buhalteriui ar buhalteriui pateikti ( jiems nesant – vadovui) išankstinė ataskaita su pridedamais patvirtinamaisiais dokumentais. Vyriausiojo buhalterio ar buhalterio (jų nesant - vadovo) avanso ataskaitos patikrinimas, vadovo patvirtinimas ir galutinis avanso ataskaitos apskaičiavimas atliekami per vadovo nustatytą terminą.

Grynųjų pinigų išrašymas pagal ataskaitą vykdomas atskaitingam asmeniui visiškai grąžinus skolą už anksčiau už ataskaitą gautų pinigų sumą.

6.4. Grynųjų pinigų, reikalingų grynųjų pinigų operacijoms atlikti, išdavimas iš juridinio asmens kasos į atskirą padalinį vykdomas juridinio asmens nustatyta tvarka, pagal grynųjų pinigų išvežimo orderį 0310002.

6.5. Grynųjų pinigų suma, skirta darbo užmokesčiui, stipendijoms ir kitoms išmokoms mokėti, nustatoma pagal darbo užmokesčio žiniaraštį 0301009 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011). Grynųjų pinigų išdavimo terminą šiems mokėjimams nustato vadovas ir nurodo darbo užmokesčio žiniaraštyje 0301009 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011). Grynųjų pinigų išdavimo darbo užmokesčiui, stipendijoms ir kitoms išmokoms termino trukmė negali viršyti penkių darbo dienų (įskaitant grynųjų pinigų gavimo iš banko sąskaitos nurodytoms išmokoms dieną).

Grynųjų pinigų išdavimas darbuotojui vykdomas šio punkto 6.2 papunkčio 1-3 punktuose nustatyta tvarka, darbuotojo parašu darbo užmokesčio žiniaraštyje 0301009 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011).

Paskutinę grynųjų pinigų, skirtų darbo užmokesčiui, stipendijoms ir kitoms išmokoms išmokėti, išdavimo dieną kasininkė darbo užmokesčio žiniaraštyje 0301009 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011) uždeda antspaudą (antspaudą) arba prieš darbuotojų pavardes ir inicialus padaro įrašą „deponuota“. kuriems nebuvo atliktas grynųjų pinigų išėmimas, apskaičiuoja ir paskutinėje eilutėje įrašo faktiškai išduotų grynųjų pinigų sumą ir įneštiną sumą, nurodytas sumas palygina su visa darbo užmokesčio žiniaraštyje 0301009 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011) esančia suma, pasirašo darbo užmokesčio žiniaraštį 0301009 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011) ir pateikia jį pasirašyti vyriausiajam buhalteriui ar buhalteriui (jų nesant, vedėjui).

Darbo užmokesčio žiniaraštyje 0301009 (darbo užmokesčio žiniaraštis 0301011) faktiškai išduotoms grynųjų pinigų sumoms surašomas kasos išvežimo orderis 0310002.

7. Grynųjų pinigų saugumo užtikrinimo priemones grynųjų pinigų operacijų metu, saugojimą, gabenimą, grynųjų pinigų faktinio prieinamumo patikrinimo tvarką ir laiką nustato juridinis asmuo, individualus verslininkas.

8. Ši direktyva turi būti oficialiai paskelbta Rusijos banko biuletenyje ir vadovaujantis Rusijos banko direktorių valdybos sprendimu (2014 m. vasario 28 d. Rusijos banko direktorių valdybos posėdžio protokolas Nr. 5 ) įsigalioja 2014 m. birželio 1 d., išskyrus penktos dalies 4 punktą.

8.1. Šios instrukcijos 4 punkto penkta dalis įsigalioja 2015 m. sausio 1 d.

8.2. Nuo šios direktyvos įsigaliojimo dienos galioja 2011 m. spalio 12 d. Rusijos banko reglamentas N 373-P „Dėl Rusijos banko grynųjų pinigų operacijų su banknotais ir monetomis Rusijos teritorijoje tvarkos“. Federacija“, įregistruota Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 2011 m. lapkričio 24 d. N 22394 („Rusijos banko biuletenis“, 2011 m. lapkričio 30 d. N 66).

pirmininkė

Centrinis bankas

Rusijos Federacija

E.S. NABIULLINA

Taikymas

pagal Rusijos banko potvarkį

„Dėl kasos aparatų priežiūros tvarkos

juridinių asmenų sandoriai

ir supaprastinta tvarka

grynųjų pinigų operacijos individualiai

verslininkai ir subjektai

smulkus verslas "

GRYNŲJŲ LIKUČIO RIBO NUSTATYMAS

1. Nustatydamas grynųjų pinigų likučio limitą, juridinis asmuo atsižvelgia į kasos pajamų už parduotas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas apimtį (naujai kuriamas juridinis asmuo – tai numatoma kasos pajamų už parduotas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas apimtis). perteiktas).

kur:

V – pinigų įplaukų už parduotas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas apimtis rubliais už atsiskaitymo laikotarpį (juridinis asmuo, kuriam priklauso atskiri padaliniai, nustato kasos pajamų už parduotas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas apimtį, atsižvelgiant į sąskaitos grynieji pinigai, priimti už parduotas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas, atskirais padaliniais, išskyrus šios instrukcijos 2 punkto ketvirtoje pastraipoje numatytą atvejį;

P – juridinio asmens nustatytas atsiskaitymo laikotarpis, už kurį atsižvelgiama į grynųjų pinigų įplaukų už parduotas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas apimtį darbo dienomis (jį nustatant, pinigų įplaukų piko laikotarpiai, taip pat 2012 m. ankstesnių metų panašių laikotarpių grynųjų pinigų įplaukų dinamika, atsiskaitymo laikotarpis ne ilgesnis kaip 92 juridinio asmens darbo dienos);

Laikotarpis tarp dienų, kai juridinis asmuo pateikia grynuosius pinigus, gautus už parduotas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas, darbo dienomis. Nurodytas laikotarpis neturėtų viršyti septynių darbo dienų, o jei juridinis asmuo yra vietovė kuriame nėra banko – keturiolika darbo dienų. Esant nenugalimos jėgos aplinkybėms, ji nustatoma pasibaigus nenugalimos jėgos aplinkybėms.

Pavyzdžiui, įnešant grynuosius pinigus į banką, kartą per tris dienas prilygsta trims darbo dienoms. Nustatant gali būti atsižvelgta į vietą, organizacinė struktūra, juridinio asmens veiklos specifika (pavyzdžiui, darbo sezoniškumas, darbo laikas).

2. Nustatydamas grynųjų pinigų likučio limitą, juridinis asmuo atsižvelgia į grynųjų pinigų išėmimo apimtį (naujai įsteigtas juridinis asmuo - numatomą grynųjų pinigų išėmimo apimtį), neįskaitant grynųjų pinigų sumų, skirtų darbo užmokesčiui, stipendijoms ir kitoms išmokoms iki darbuotojų.

Pinigų likučio limitas apskaičiuojamas pagal formulę:

kur:

L - grynųjų pinigų likučio limitas rubliais;

R yra grynųjų pinigų išėmimo kiekis, neįskaitant grynųjų pinigų sumų, skirtų atlyginimams, stipendijoms ir kitoms išmokoms darbuotojams išmokėti, atsiskaitymo laikotarpiu rubliais (juridinio asmens, kuris apima atskirus padalinius, nustatant grynųjų pinigų išėmimo apimtį, grynieji pinigai atsižvelgiama į šiuose saugomus duomenis atskiri padaliniai, išskyrus šios instrukcijos 2 punkto ketvirtoje pastraipoje numatytą atvejį);

P – juridinio asmens nustatytas atsiskaitymo laikotarpis, kuriam atsižvelgiama į grynųjų pinigų išėmimo apimtį darbo dienomis (jį nustatant galima atsižvelgti į grynųjų pinigų išėmimo piko laikotarpius, grynųjų pinigų dinamiką išėmimo apimtys už panašius ankstesnių metų laikotarpius; atsiskaitymo laikotarpis yra ne ilgesnis kaip 92 juridinio asmens darbo dienos);

Laikotarpis tarp gavimo dienų iki pinigų pavedimas banke juridinis asmuo grynaisiais pinigais, išskyrus grynųjų pinigų sumas, skirtas darbo užmokesčiui, stipendijoms ir kitoms išmokoms darbuotojams mokėti, darbo dienomis. Nurodytas laikotarpis neturi viršyti septynių darbo dienų, o jei juridinis asmuo yra gyvenvietėje, kurioje nėra banko, – keturiolika darbo dienų. Esant nenugalimos jėgos aplinkybėms, ji nustatoma pasibaigus nenugalimos jėgos aplinkybėms.

kuriuos bankininkystės specialistai dažnai naudoja savo kalboje

paskelbimo data: 2013-04-26

atnaujinimo data: 2019-04-10

Bankininkai labai gerai žino jų veiklą reglamentuojančius reglamentus. Šie dokumentai banke perskaitomi daug kartų, priklausomai nuo atliekamų operacijų sudėtingumo ir naujų atsiradimo. Be to, Rusijoje įstatymai, instrukcijos ir nuostatai nuolat keičiasi, dažnai labai reikšmingi, todėl dokumentus tenka skaityti iš naujo. Ir šių dokumentų numeriai greitai įsimenami. Už šių skaičių slypi visa Rusijos bankininkystės raidos era ir didžiulis žinių kiekis, reguliuojantis visą bankinių operacijų spektrą.

Šiuo atžvilgiu, siekiant sumažinti savo kalboje bet kokio norminio akto paminėjimą banko darbuotojai įvardija tik dokumento numerį, nenaudodami nei jo pavadinimo, nei nieko apie jį... Atsidavusiems specialistams visiškai aišku, kas tai yra, kas tai yra ir kodėl tai buvo paminėta.

Siekdama supažindinti su bankininkyste neišmanančius, ProfBanking skelbia pagrindinių bankinę veiklą reglamentuojančių dokumentų sąrašą ir trumpą kiekvieno norminio akto anotaciją.

Jei nori pamatyti viską banko dokumentai ir jų tekstai, eik į banko biblioteką.

Pagrindinės bankininkystės taisyklės:

395-1 - Pagrindinis federalinis bankų ir bankinės veiklos įstatymas pateikia sąvokas „kredito organizacija“, „bankas“, „nebankinė kredito organizacija“, „bankų grupė“, „banko holdingas“, „bankinės operacijos“, „indėlis“. , „indėlininkas“, nustato banko minimalaus įstatinio kapitalo dydį, kvalifikacinius reikalavimus banko vadovams, pateikia kredito įstaigų registravimo ir jų licencijavimo taisykles, taip pat banko licencijos, ypač reorganizavimo, panaikinimo pagrindus. ir bankų likvidavimas. Šį dėsnį, žinoma, turėtų žinoti kiekvienas banko darbuotojas.

1990 12 02 Federalinis įstatymas Nr. 395-1 "Dėl bankų ir bankinės veiklos"

86-FZ- Rusijos Federacijos centrinio banko įstatymas, nustato Rusijos Federacijos centrinio banko funkcijas, apibūdina Rusijos banko valdymo organus, Rusijos banko atskaitomybės reikalavimus, nustato Rusijos piniginį vienetą, Pagrindiniai pinigų politikos instrumentai ir metodai, Rusijos Federacijos centrinio banko teisės atlikti tam tikras operacijas, taip pat susiję su bankų reguliavimu ir bankų priežiūra. Kiekvienas banko darbuotojas turėtų žinoti šį įstatymą.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2002 m. liepos 10 d. federalinis įstatymas Nr. 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“

579-P- Sąskaitų planas apskaitai banke ir operacijų atspindėjimo banko apskaitoje taisyklės (iki 2017 m. balandžio 03 d. buvo taikytas Reglamentas Nr. 385-P, tačiau jis buvo panaikintas).

Oficiali informacija apie reglamentą:

2017 m. vasario 27 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 579-P „Dėl Kredito įstaigų apskaitos planas ir jo taikymo tvarka »

Apmokykite vaizdo kursą „Buhalterinės apskaitos pagrindai banke“,

kartą ir visiems laikams suprasti banko apskaitą ir visas apskaitos sąlygas

153-I- svarbiausias dokumentas dėl visų rūšių asmenų atidarytų banko sąskaitų atidarymo ir uždarymo taisyklių, juridiniai asmenys, verslininkai: einamosios, atsiskaitomosios, korespondentinės ir kitos sąskaitos. Nurodymas taikomas ir indėlių (indėlių) apskaitos sąskaitoms bei teismų, antstolių tarnybos skyrių depozitinėms sąskaitoms, teisėsauga ir notarai. Instrukcijoje pateikiamas dokumentų, reikalingų kiekvienai sąskaitai atidaryti, sąrašas, reikalavimai kliento teisinei bylai vesti, kortelės su parašų pavyzdžiais ir antspaudo atspaudu surašymas.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2014 m. gegužės 30 d. Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija Nr. 153-I „Dėl banko sąskaitų, indėlių sąskaitų, indėlių sąskaitų atidarymo ir uždarymo“

161-FZ- nacionalinės mokėjimo sistemos įstatymas. Šis įstatymas yra naujas etapas plėtojant atsiskaitymų sistemą Rusijos Federacijoje. Jis nustato nacionalinės mokėjimo sistemos teisinius ir organizacinius pagrindus, reglamentuoja mokėjimo paslaugų teikimo tvarką, įskaitant lėšų pervedimo įgyvendinimą, naudojimąsi elektroninėmis mokėjimo priemonėmis, nacionalinės mokėjimo sistemos subjektų veiklą. , taip pat nustato mokėjimo sistemų organizavimo ir veikimo reikalavimus, priežiūros ir stebėjimų nacionalinėje mokėjimo sistemoje vykdymo tvarką.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2011 m. birželio 27 d. federalinis įstatymas Nr. 161-FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“

383-P- Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas, nustatantis kredito įstaigų lėšų pervedimo Rusijos rubliais per banko sąskaitas ir neatidarant banko sąskaitų taisykles. Reglamentas Nr. 383-P buvo parengtas remiantis įstatymu 161-FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“ ir nustato šias formas atsiskaitymai negrynaisiais pinigais: atsiskaitymai mokėjimo pavedimais; akredityvu; inkaso pavedimai; čekiais; tiesioginio debeto; elektroninio pinigų pervedimo forma.

Pinigų pervedimai gali būti vykdomi pavedimais tokiomis formomis: mokėjimo nurodymas, inkaso pavedimas, mokėjimo prašymas, mokėjimo nurodymas. Šių dokumentų formos pateiktos Taisyklės 383-P prieduose.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2012 m. birželio 19 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 383-P „Dėl lėšų pervedimo taisyklių“

180-I- vienas iš svarbiausios instrukcijos Rusijos Federacijos centrinis bankas, kuris nustato privalomų bankų rodiklių apskaičiavimo metodiką. Instrukcijoje nustatyta 12 privalomų standartų, kurių kiekvieną bankas privalo laikytis kasdien (iki 2017 m. liepos 28 d. buvo pritaikyta Instrukcija Nr. 139-I, tačiau ji buvo panaikinta).

Oficiali informacija apie reglamentą:

2017-06-28 Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija Nr.180-I „Dėl privalomų banko rodiklių“

595-P- Reglamentas, reglamentuojantis Rusijos banko mokėjimo sistemos (PS BR) dalyvių taisykles. Be to, Reglamentu 595-P buvo nustatyta nauja BIK struktūra ir jos priskyrimo tvarka, tačiau esamiems bankams BIK išlieka ta pati.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2017-07-06 Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr.595-P „Dėl Rusijos banko mokėjimo sistemos“

507-P- FOR (FOR - privalomųjų atsargų fondas) nuostatai: kaip apskaičiuojamas privalomųjų atsargų dydis, FOR reguliavimo tvarka, privalomųjų atsargų apskaičiavimo sudarymo ir pateikimo Rusijos bankui tvarka.

Oficiali informacija apie reglamentą:

Rusijos Federacijos centrinio banko 2015-12-01 reglamentas Nr.507-P „Dėl kredito įstaigų privalomųjų atsargų“

590-P- vienas iš svarbiausių ir sudėtingiausių Rusijos banko taisyklių; nustato paskolų klasifikavimo pagal kokybės kategorijas tvarką, atsižvelgdama į paskolos gavėjo finansinę padėtį ir skolos joms aptarnavimo kokybę, nustato numatomo rezervo dydžio ribas procentais nuo pagrindinės sumos, paskolos teikimo specifiką. rezervo paskoloms vienarūšių paskolų portfeliuose formavimas, banko blogų skolų už paskolas nurašymo tvarka. Reikalingas dokumentas darbui su paskolomis, diskontuotomis vekseliais, vertybiniais popieriais operacijoms su atidėtu mokėjimu ar pristatymu, faktoringo reikalavimai (iki 2017 m. liepos 14 d. buvo taikytas Reglamentas Nr. 254-P, tačiau jis buvo panaikintas)

Oficiali informacija apie reglamentą:

2017 m. birželio 28 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 590-P „Reglamentas dėl kredito įstaigų galimų nuostolių dėl paskolų, paskolų ir lygiaverčių skolų rezervų sudarymo tvarkos“

611-P- dokumentas apie kitų (nesusijusių su paskolomis pagal 590-P) skaičiavimo bazės elementų klasifikavimą, siekiant sudaryti rezervą galimiems nuostoliams padengti.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2017 m. spalio 23 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 611-P „Dėl kredito įstaigų galimų nuostolių rezervų formavimo tvarkos“

4927-U– Ar žinote, kad kiekvienas komercinis bankas Rusijos bankui kas ketvirtį, mėnesį, dešimt dienų, kasdien pateikia kelias dešimtis skirtingų ataskaitų apie savo veiklą? Šis dokumentas nustato kredito įstaigų atskaitomybės formas. Labai platus reglamentas. Pateikiamos ne tik ataskaitų formos, bet ir kiekvienos ataskaitos parengimo bei pateikimo tvarka.

Oficiali informacija apie reglamentą:

Rusijos banko potvarkis Nr. 4927-U 2018-10-08 "Dėl kredito įstaigų ataskaitų formų sąrašo, formų ir pateikimo Rusijos Federacijos centriniam bankui tvarkos"

646-P- nustato banko kapitalo dydžio nustatymo metodiką, atsižvelgiant į tarptautinius požiūrius į bankų sektoriaus stabilumo didinimą (Bazelis III). Nuosavų lėšų (kapitalo) suma, nustatyta pagal Reglamentą 646-P, naudojama nustatant privalomųjų standartų reikšmes, taip pat kitais atvejais, kai kredito įstaigos nuosavų lėšų rodiklis yra naudojamas nustatyti rizikos ribojimo veiklos standartų vertė.

Oficiali informacija apie reglamentą:

Rusijos Federacijos centrinio banko 2018-07-04 reglamentas Nr. 646-P „Dėl kredito įstaigų nuosavo kapitalo (kapitalo) nustatymo metodikos („BAZELIS III“)“

178-I- nustato atvirų užsienio valiutos pozicijų dydį (limitus), jų apskaičiavimo metodiką, jų laikymosi priežiūros specifiką.

Oficiali informacija apie reglamentą:

Rusijos banko 2016 m. gruodžio 28 d. instrukcija Nr. 178-I „Dėl atvirų užsienio valiutos pozicijų dydžio (limitų) nustatymo, jų apskaičiavimo metodikos ir kredito įstaigų vykdomos jų laikymosi priežiūros specifikos“

148-I- norminis aktas dėl komercinių bankų akcijų ir obligacijų emisijos, vertybinių popierių prospekto rengimo, bankų vertybinių popierių emisijos registravimo.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2013 m. gruodžio 27 d. Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija Nr. 148-I „Dėl kredito įstaigų vertybinių popierių išleidimo Rusijos Federacijos teritorijoje tvarkos“

135-I- didelis ir sudėtingas norminis aktas, reglamentuojantis bankų valstybinės registracijos ir licencijų jiems išdavimą. Šis dokumentas yra gerai žinomas banko teisinei tarnybai ir banko vadovybei. Aprašomos visų tipų banko licencijos, Bendrieji reikalavimai banko steigėjams, Rusijos Federacijos centriniam bankui pateiktų dokumentų licencijoms gauti, bankų filialų atidarymui ir uždarymui, banko reorganizavimui sąrašą.

Oficiali informacija apie reglamentą:

Rusijos Federacijos centrinio banko 2010-04-02 instrukcija Nr. 135-I "Dėl Rusijos banko sprendimo dėl kredito įstaigų valstybinės registracijos ir licencijų bankinėms operacijoms išdavimo priėmimo tvarkos"

242-P- dokumentas apie vidaus kontrolę banke, kam reikalinga vidaus kontrolės sistema banke, kaip ją organizuoti.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2003-12-16 Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 242-P "Kredito įstaigų ir bankų grupių vidaus kontrolės organizavimo reglamentas"

115-FZ- federalinis įstatymas, kuriuo siekiama sukurti kovos su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu mechanizmą. Prie neįprastų bankų funkcijų šiuo įstatymu buvo pridėta dar viena – privalomos įtartinų operacijų kontrolės funkcija su įpareigojimu pateikti informaciją apie juos „Rosfinmonitoring“. Nuo 2001 metų įstatymo priėmimo bankų darbe daug kas pasikeitė: atsirado visavertės vidaus tarnybos, sprendžiančios tik kovos su legalizavimu klausimus, didelės apimties. vidaus dokumentai bankas kovos su legalizavimu, parengė klausimynus klientams, naudos gavėjams, įdiegė specialias programines sistemas ir komunikacijos kanalus.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2001 08 07 Federalinis įstatymas Nr. 115-FZ "Dėl kovos su nusikalstamu būdu gautų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu"

499-P- tai yra klientų tapatybės nustatymo procedūra, siekiant laikytis įstatymo 115-FZ normų.

Oficiali informacija apie reglamentą:

Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 499-P 2015-10-15 „Dėl kredito įstaigų atliekamo klientų, klientų atstovų, naudos gavėjų ir tikrųjų savininkų tapatybės nustatymo, siekiant kovoti su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimas“

39-FZ- pagrindinis vertybinių popierių rinkos norminis aktas ir profesionalių vertybinių popierių rinkos dalyvių veikla; įstatymas nustato sąvokas „nuosavybės vertybinis popierius“, „akcija“, „obligacija“, „emitento pasirinkimo sandoris“, „emitentas“, „įregistruotas kapitalas“. vertybiniai popieriai"," Dokumentinė forma "," nedokumentinė forma "," emisijos valstybinis registracijos numeris "," viešas vertybinių popierių siūlymas "," vertybinių popierių įtraukimas į sąrašą "," tarpininkavimo veikla "," prekiautojų veikla "," vertybinių popierių valdymo veikla “, „Depozitoriumo veikla“ ir kt.

Oficiali informacija apie reglamentą:

1996 04 22 federalinis įstatymas Nr. 39-FZ "Dėl vertybinių popierių rinkos"

Ženevos konvencija arba (vekselis)- tarptautinis norminis aktas, sudarytas 1930 m. Ženevoje, įsigaliojęs SSRS 1937 m. ir paveldėjimo tvarka taikomas Rusijai. Nurodo specialius vekselių teisės aktus ir nustato vienodas vekselių registravimo ir vekselių apyvartos normas bei reikalavimus valstybėms, kurios prisijungė prie Konvencijos. Nepaisant to, kad vekselių santykius Rusijoje reguliuoja ne tiek Ženevos konvencijos, kiek 1937 m. rugpjūčio 7 d. TSRS Centrinio vykdomojo komiteto ir Liaudies komisarų tarybos dekretas Nr. nuostata dėl vekselio ir vekselio“, praktiškai pakartojant Ženevos konvencijos normas, norint dirbti su vekseliais reikia labai gerai žinoti abu dokumentus.

Oficiali informacija apie reglamentą:

645-P- bankų indėlių sertifikatų ir taupymo lakštų išleidimo ir vykdymo taisyklės taip pat apima reikalavimą privalomai registruoti kredito įstaigų santaupų ir indėlių sertifikatų išdavimo sąlygas Rusijos banke.

Oficiali informacija apie reglamentą:

Rusijos banko 2018-07-03 reglamentas Nr.645-P „Dėl kredito įstaigų taupymo ir indėlių sertifikatų“

„ProfBanking“ specialiai jums parengė nemokamus mini testus:

173-FZ- Rusijos užsienio valiutos politikos įstatymas, įveda sąvokas „vidaus vertybiniai popieriai“, „užsienio vertybiniai popieriai“, „rezidentai“, „nerezidentai“, „užsienio valiutos sandoriai“ ir įtvirtina pagrindinį užsienio valiutos teisės aktų principą: „Viskas draudžiama, išskyrus tai, kas aiškiai leidžiama“. Šis įstatymas labai svarbus bankams, nes bankams patikėtos užsienio valiutos kontrolės agentų funkcijos.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2003 m. gruodžio 10 d. Federalinis įstatymas Nr. 173-FZ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“

177-FZ- Indėlių bankuose draudimo įstatymas, apibrėžia pagrindinius indėlių draudimo principus, draudimo sistemos dalyvius, kokie indėliai yra draudžiami, draudžiamąjį įvykį, kompensacijos už indėlius banke dydį, Indėlių draudimo kompetenciją. Agentūra, reikalavimai bankams, dalyvaujantiems indėlių draudimo sistemoje, draudimo įmokų apskaičiavimo ir bankų mokėjimo į Agentūros sąskaitą Rusijos banke tvarka.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2003 12 23 federalinis įstatymas Nr. 177-FZ „Dėl indėlių draudimo Rusijos Federacijos bankuose“

630-P- nustato bankų grynųjų pinigų operacijų grynaisiais rubliais atliekant bankines operacijas ir kitas operacijas tvarką, darbo su Rusijos banko banknotais, kurių mokumu abejojama, Rusijos banko nemokiais banknotais, tvarką. , padirbinėjimo požymių buvimas nekelia abejonių kredito įstaigos kasininkui, taip pat nustato grynųjų pinigų saugojimo, gabenimo ir surinkimo kredito įstaigose Rusijos Federacijos teritorijoje taisykles.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2018 m. sausio 29 d. Rusijos banko reglamentas Nr. 630-P „Dėl grynųjų pinigų operacijų tvarkos ir Rusijos banko banknotų bei monetų saugojimo, gabenimo ir surinkimo kredito įstaigose Rusijos Federacijos teritorijoje taisyklių“

Žr. galiojančių reglamentų tekstus

apie bankininkystę mūsų

2054-U- nustato grynųjų pinigų operacijų užsienio valstybių banknotais atlikimo tvarką įgaliotuose bankuose.

Oficiali informacija apie reglamentą:

2008 m. rugpjūčio 14 d. Rusijos Federacijos centrinio banko potvarkis Nr. 2054-U „Dėl grynųjų pinigų operacijų užsienio valiuta atlikimo grynaisiais Rusijos Federacijos teritorijoje įgaliotuose bankuose tvarkos“

266-P- nustato kredito įstaigų banko kortelių išdavimo Rusijos Federacijos teritorijoje tvarką ir operacijų mokėjimo kortelėmis, kurių išdavėju gali būti kredito įstaiga, užsienio bankas ar užsienio organizacija, atlikimo specifiką.

Oficiali informacija apie reglamentą:

Rusijos Federacijos centrinio banko 2004-12-24 reglamentas Nr. 266-P "Dėl mokėjimo kortelių išdavimo ir operacijų, atliekamų naudojant jas"

Prieinama kalba apie modernaus komercinio banko darbą:

pagrindinis nuotolinis kursas ProfBanking

TIKRAS PERLAS BANKININKŲ KURSŲ JŪROJE

Svarbią vietą bankų veiklos teisinio reguliavimo šaltinių sistemoje užima Rusijos banko nuostatai. Remiantis įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ 7 straipsniu, Rusijos bankas savo kompetencijai priskirtais klausimais, klausimais instrukcijų, nuostatų ir nurodymų forma, norminiais aktais, privalomais federalinės valdžios organams, vyriausybei. Rusijos Federaciją sudarančių subjektų ir vietos valdžios organai, visi juridiniai ir fiziniai asmenys.

Vadinamuoju riziką ribojančiu bankų veiklos reguliavimu siekiama sumažinti daugybę su bankų sistemos funkcionavimu susijusių rizikų ir taip užtikrinti stabilų viso ūkio bankinio sektoriaus funkcionavimą. Šiai užduočiai atlikti Rusijos bankas turi tam tikrų funkcijų ir galių. .

Pabrėžtina, kad tai „problemiškiausias“ šaltinis bankininkystės teisiniame reglamentavime. Jo „problemiškumą“ lemia tai, kad dažnai Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai peržengia norminio leistinumo ribą, keičia arba vienaip ar kitaip interpretuoja civilinių, bankų teisės aktų normas. Pabrėžkime, kad istorija žino ne vieną pavyzdį, kai RF ginkluotosios pajėgos panaikino tam tikrus Rusijos banko punktus ar net aktus.

1997 m. rugsėjo 15 d. Centrinio banko reglamentas N 519 (su pakeitimais, padarytais 1998 m. birželio 24 d.) galioja dėl Rusijos banko nuostatų rengimo ir įsigaliojimo tvarkos.

Rusijos banko taisyklės turi šias ypatybes ir ypatybes:

Siekiama nustatyti, pakeisti ar panaikinti įstatymų normas kaip nuolatinius ar laikinus nurodymus, privalomus asmenų ratui, nustatytam federaliniame įstatyme „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“;

Priimama tik Rusijos banko kompetencijai priskirtais klausimais pagal federalinį įstatymą „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ ir kitus federalinius įstatymus;

Privaloma federalinėms vyriausybės įstaigoms, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų vyriausybinėms įstaigoms ir vietos valdžios institucijoms, visiems juridiniams ir fiziniams asmenims.

Jie negali prieštarauti federaliniams įstatymams, keisti galiojančių teisės aktų nuostatų (teisės aktų, poįstatyminių aktų);

Negalioja atgaline data.

Šie Rusijos banko aktai nėra Rusijos banko taisyklės (Centrinio banko reglamento dėl Rusijos banko norminių aktų rengimo ir įsigaliojimo 1.4 punktas):

administraciniai aktai;

Rusijos banko nuostatų ir (ar) kitų Rusijos Federacijos norminių aktų, priklausančių Rusijos banko kompetencijai, aiškinimo aktai, jeigu įgaliojimai aiškinti šias nuostatas tiesiogiai suteikti Rusijos bankui;

aktai, kuriuose yra tik techniniai formatai ir kiti techniniai reikalavimai;

kiti aktai, neatitinkantys Rusijos banko norminio akto požymių.

Yra tik trys Rusijos banko reguliavimo teisinės formos:

Rusijos banko nurodymas;

Rusijos banko pozicija;

Rusijos banko nurodymas.

Rusijos banko nuostatai priimami nurodymų forma, jei jų turinys yra atskirų taisyklių nustatymas Rusijos banko kompetencijai priklausančiais klausimais.

Rusijos banko nuostatai priimami kaip nurodymai dėl galiojančio Rusijos banko norminio akto pakeitimų ir papildymų, jei juose yra nuostatų dėl tam tikrų galiojančio Rusijos banko norminio akto nuostatų pakeitimų ir (arba) dėl Rusijos banko norminio akto pakeitimų. Rusijos reguliavimo aktas.

Rusijos banko taisyklės priimamos kaip nurodymai panaikinti esamą Rusijos banko norminį aktą, jei jie panaikina visą dabartinį Rusijos banko norminį aktą.

Rusijos banko nuostatai priimami reglamentų pavidalu, jei pagrindinis jų turinys yra sistemiškai susietų taisyklių nustatymas Rusijos banko kompetencijai priklausančiais klausimais.

Rusijos banko nuostatai priimami nurodymų forma, jei jų pagrindinis turinys yra nustatyti federalinių įstatymų ir kitų Rusijos banko kompetencijai priklausančių teisės aktų nuostatų taikymo tvarką (įskaitant Rusijos banko instrukcijas ir nuostatas).

Rusijos banko nuostatus pasirašo Rusijos banko pirmininkas.

Rusijos banko taisyklės įsigalioja praėjus 10 dienų nuo jų oficialaus paskelbimo oficialiame Rusijos banko leidinyje – Rusijos banko biuletenyje, išskyrus Direktorių valdybos nustatytus atvejus. Rusijos banko taisyklės negalioja atgaline data. Tokie aktai turi būti įregistruoti federalinių vykdomųjų organų norminių teisės aktų valstybinei registracijai nustatyta tvarka.

Rusijos banko taisyklės, nustatančios:

Užsienio valiutos kursai rublio atžvilgiu;

Palūkanų normų pasikeitimas;

privalomųjų atsargų dydis;

Kredito įstaigoms ir bankų grupėms taikomų privalomų standartų dydis;

Tiesioginiai kiekybiniai apribojimai;

Rusijos banko apskaitos ir atskaitomybės taisyklės;

Rusijos banko sistemos funkcionavimo užtikrinimo tvarka.

Remiantis Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 1999 m. liepos 14 d. įsakymu Nr. 217 „Dėl Federalinių vykdomųjų organų norminių teisės aktų rengimo ir jų valstybinės registracijos taisyklių taikymo išaiškinimų patvirtinimo“ Nr. (15 punktas) valstybinei registracijai nereikia pateikti:

a) individualūs teisės aktai;

Asmeninio pobūdžio (dėl paskyrimo ar atleidimo iš pareigų, dėl paaukštinimo ar nuobaudos skyrimo ir pan.);

Kurio veiksmas išnaudojamas naudojant vieną kartą;

Kurių galiojimo laikas pasibaigęs;

Operatyvinis ir administracinis pobūdis (vienkartiniai užsakymai);

b) aktai, kuriais federalinės vykdomosios valdžios organų sistemos organai ir organizacijos supažindinami su aukštesnių valstybės organų sprendimais;

c) aktai, kuriais siekiama organizuoti aukštesniųjų organų sprendimų ar jų pačių federalinių vykdomųjų organų sprendimų vykdymą ir juose nėra naujų teisės normų;

Tarp daugybės galiojančių Rusijos banko taisyklių galima išskirti:

2006 m. balandžio 26 d. Rusijos centrinio banko instrukcija N 129-I „Dėl bankines operacijas ir kiti atsiskaitymo nebankinių kredito įstaigų sandoriai, privalomi atsiskaitymo nebankinių kredito įstaigų rodikliai ir Rusijos banko priežiūros, kaip jų laikomasi, specifika. ;

2001 m. rugsėjo 21 d. Rusijos centrinio banko reglamentas N 153-P „Dėl nebankinių kredito įstaigų, vykdančių indėlių ir kredito operacijas, veiklos riziką ribojančio reguliavimo specifikos“ .

Taip pat lieka galioti kai kurie SSRS valstybinio banko aktai, neprieštaraujantys dabartiniams teisės aktams.

Pagal 2000 m. liepos 18 d. Rusijos centrinio banko reglamentą N 115-P, Rusijos centrinis bankas taip pat leidžia oficialius išaiškinimus dėl federalinių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų taikymo. Šie išaiškinimai nėra norminiai aktai, tačiau „jie yra privalomi subjektams, kuriems taikomas norminis teisės aktas, dėl kurio taikymo CBR išdavė oficialų išaiškinimą“.

Kaip įtvirtinta minėto reglamento 1.1 punkte, oficialūs Rusijos centrinio banko išaiškinimai dėl federalinių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų (išskyrus Rusijos banko norminius aktus) taikymo yra teisės aiškinimo aktai ir gali būti priima Rusijos bankas tik tais atvejais, kai federaliniai įstatymai aiškiai numato federalinių įstatymų aiškinimo atvejus, kiti norminiai teisės aktai – šių norminių teisės aktų aiškinimo atvejai.

Oficialūs Rusijos centrinio banko paaiškinimai priimami tais atvejais, kai reikia užpildyti teisinio reguliavimo spragą Rusijos banko reguliavimo tema. Paaiškinimai negali nustatyti teisės normų, negali būti susiję su reglamentas Rusijos bankas ir nereikalauja registracijos Rusijos Federacijos teisingumo ministerijoje Federalinio įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ 6 straipsnyje nustatyta tvarka.

Oficialūs Rusijos centrinio banko paaiškinimai, juos pasirašius, turi būti tą pačią dieną nustatyta tvarka užregistruoti Rusijos banko Administraciniame departamente. Oficialaus Rusijos banko paaiškinimo įregistravimo data laikoma jo priėmimo data.

Iki šiol CBR priėmė daugybę taisyklių. Ekspertų teigimu, Rusijos bankas išleidžia daug reglamentų su techninėmis ir technologinėmis normomis, kurių daugelis teisininkams nereikalingi, tačiau dėl jų gausos sunku rasti ir nustatyti reikiamas teisės normas. Be to, juose yra daug pasenusių normų ir prieštaravimų įstatymams. Taip pat yra prieštaravimų tarp pačių Rusijos banko nuostatų. Kartais Rusijos bankas suteikia savo aktams formą, kuri nėra tiesiogiai numatyta federaliniame įstatyme .

Rusijos banko taisyklės yra „problemiškiausias“ bankininkystės teisinio reguliavimo šaltinis. Jo „problemiškumą“ lemia tai, kad dažnai Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai peržengia norminio leistinumo ribą, keičia arba vienaip ar kitaip interpretuoja civilinių, bankų teisės aktų normas. Pabrėžkime, kad istorija žino ne vieną pavyzdį, kai RF ginkluotosios pajėgos panaikino tam tikrus Rusijos banko punktus ar net aktus. Kai kurie praktines problemas Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatų ir federalinių teisės aktų atitiktį mes nagrinėsime tolesnėse šio tyrimo dalyse.

Teisinėje literatūroje atkreipiamas dėmesys į šias problemas, susijusias su Rusijos banko taisyklių kūrimu.

Pirma, praktikoje pagrindinį vaidmenį atlieka rekomendaciniai Rusijos banko nuostatai (Rusijos banko laiškai). De facto jie iš rekomendacinių aktų virsta privalomais, tačiau iš tikrųjų už jų įgyvendinimo pasekmes atsako tik kredito įstaiga, bet ne Rusijos bankas. O taip nutinka todėl, kad norma nustatyta raštu, o ne norminiu aktu. .

Antra, reikia tobulinti Rusijos banko reglamentų teisinę techniką. Tik per didelis išleistų aktų skaičius ir nuolatiniai jų pokyčiai gali paaiškinti tokią situaciją, kai Rusijos bankas yra priverstas palikti nepakeistus tuos aktus, kurie prieštarauja kitam jo išleistam norminiam aktui. Praktikoje atsitinka taip, kad norminiame akte daromi pakeitimai, tačiau esami prieštaravimai tame pačiame akte išlieka.

Taigi būtina pašalinti bankinių santykių reguliavimo nenorminiais aktais (Rusijos banko rekomendaciniais aktais) praktiką, siekti naujai priimtų normų atitikties galiojančiiems Rusijos Federacijos bankininkystės ir civiliniams įstatymams tikslų. .

Atskirai būtina pabrėžti politikos dokumentus ir šaltinius. Pastarieji nėra norminiai aktai, o juose yra bankininkystės teisės aktų kūrimo programos. Šiuo metu ir toliau galioja Rusijos Federacijos bankų sektoriaus plėtros strategija iki 2008 m. (Rusijos Federacijos Vyriausybės ir Rusijos centrinio banko 2005 m. balandžio 5 d. pareiškimas, 983p-P13, 1617-01-01 ).

Kaip akcentuota Bankų sektoriaus plėtros strategijoje (71 punktas), pagrindinis bankų reguliavimo ir bankų priežiūros sistemos tobulinimo principas yra tarptautiniu mastu pripažintų normų ir tarptautinės patirties įgyvendinimas, atsižvelgiant į Rusijos bankininkystės organizavimo ir funkcionavimo specifiką. turgus.

Kaip pažymėjo Strategijos autoriai, būtina iki galo užbaigti norminės bazės formavimo procesą, fiksuojantį tarptautiniu mastu pripažintų normų taikymą Rusijos priežiūros praktikoje, įskaitant tas, kurios apibrėžtos Bazelio bankų priežiūros komiteto dokumente „Fundamental“. Veiksmingos bankų priežiūros principai“ .

Įstatymų leidybos ir teisėsaugos praktikos tobulinimo bankų sektoriuje užduotys kartu su įmonių valdymo, bankų reguliavimo ir bankų priežiūros klausimais siejasi su tokiomis problemomis kaip mokesčių ir antimonopolinių teisės aktų laikymasis, kova su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu, kontrolė. užsienio valiutos sandoriai... Teisėkūros ir teisėsaugos praktika šiose srityse taip pat turėtų būti tobulinama pasinaudojant tarptautine patirtimi.

Pažymėtina, kad daugelį Strategijoje numatytų užduočių (kalbant apie bankininkystės teisės aktų tobulinimą) įstatymų leidėjas įgyvendino. Taigi, pavyzdžiui, buvo padaryti Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ pataisos, išplečiant „bankų grupės“ ir „banko holdingo“ sąvokas. Vien 2006 m. Bankų ir bankinės veiklos įstatymas buvo keičiamas ir papildytas šešis kartus (2006 m. vasario 2 d., gegužės 3 d., liepos 27 d., gruodžio 18, 29 d. federaliniais įstatymais).

Bankininkystės teisinio reguliavimo perspektyva turėtų būti bankininkystės teisės aktų kodifikavimas. „Bankų kodeksas“ turėtų tapti pamatiniu teisės aktu ne tik kiekybinio bankininkystės ir kitų su jais susijusių teisinių santykių reguliavimo aspektu, bet pirmiausia turėtų adekvačiai atspindėti atitinkamų visuomeninių santykių kokybinį aspektą (tai yra konsoliduoti). aktualus atitinkamų socialinių santykių lygis, visuomenės suvokimas apie bankus, apie bankininkystę) .

Erpyleva N.Yu. Bankininkystės reguliavimas ir priežiūra: Rusijos teisės aktų naujovės // Teisės aktai ir ekonomika. - 2005. - Nr.3,4.

Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 1999 m. liepos 14 d. įsakymas Nr. 217 „Dėl Federalinių vykdomųjų organų norminių teisės aktų rengimo ir jų valstybinės registracijos taisyklių taikymo išaiškinimų patvirtinimo“ // Biuletenis federalinių vykdomųjų organų norminių aktų. – 1999 metų rugpjūčio 2 d – Nr.31.

2006 m. balandžio 26 d. Rusijos centrinio banko instrukcija N 129-I „Dėl atsiskaitymų nebankinių kredito įstaigų bankinių operacijų ir kitų operacijų, privalomų atsiskaitymo nebankinių kredito įstaigų standartų ir Rusijos banko, prižiūrinčio jų veiklą, ypatumų. laikymasis“ // Rusijos banko biuletenis. – 2006 m. gegužės 31 d – Nr.32.

2001 m. rugsėjo 21 d. Rusijos centrinio banko reglamentas N 153-P „Dėl nebankinių kredito įstaigų, vykdančių indėlių ir kredito operacijas, veiklos riziką ribojančio reguliavimo specifikos“ // Rusijos banko biuletenis. – 2001 metų rugsėjo 27 d - Nr.60.

2000 m. liepos 18 d. Rusijos centrinio banko reglamentas N 115-P „Dėl Rusijos banko oficialių paaiškinimų rengimo ir įsigaliojimo tvarkos“ // Rusijos banko biuletenis. – 2000 m. liepos 26 d – Nr.41.

Bratko A.G. Rusijos banko nuostatų specifika // Teisė ir ekonomika. - Nr.7. – 2006 m

Rusijos Federacijos vyriausybės ir Rusijos centrinio banko pareiškimas 2005 m. balandžio 5 d. NN 983p-P13, 01-01 / 1617 „Dėl Rusijos Federacijos bankų sektoriaus plėtros strategijos laikotarpiui iki 2008 m. " // Rusijos banko biuletenis. – 2005 m. balandžio 13 d - Nr. 19.

Bazelio bankų priežiūros komiteto efektyvios bankų priežiūros pagrindinių principų metodika (Bazelis, Šveicarija, 1999 m. spalis) // Rusijos banko biuletenis. – 2002 m. balandžio 19 d – Nr.23.

Markuntsov S.A. Dėl būtinybės įstatymiškai konsoliduoti „bankininkystės“ sąvoką // Rusijos teisingumas. – Nr.4. – 2006 m